發(fā)現(xiàn)之前會計18年有一筆憑證做錯，情況如下：借：應(yīng)收12000 貸：應(yīng)付12000 后面附帶120000元成本票，也就是說18年少做了12萬成本，然后應(yīng)收應(yīng)付這兩個科目也不對，我現(xiàn)在該如何處理？有什么影響嗎？會關(guān)系到哪一方面？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-07-05 14:49

你好把你18年的這筆借：應(yīng)收12000 貸：應(yīng)付12000 分錄沖了然后去查下具體是什么業(yè)務(wù) 你才好補(bǔ)做賬只有在19年補(bǔ)做涉及損益要走以前年度損益調(diào)整

風(fēng) 追問

2019-07-05 14:51

那就不涉及退稅了吧？匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，只能科目更正就可以了吧

meizi老師解答

2019-07-05 14:53

你好嗯是的更正科目

風(fēng) 追問

2019-07-05 14:55

12萬成本票應(yīng)該是沖應(yīng)付的。
借:以前年度損益
貸:應(yīng)付賬款

借:以前年度損益
貸:利潤分配
這樣對嗎？

meizi老師解答

2019-07-05 15:03

你好如果是補(bǔ)做成本的話是的這樣操作分錄

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