陌影＆ 追問

2019-07-05 17:45

不計(jì)提嗎

陌影＆ 追問

2019-07-05 17:48

小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳以前年度的增值稅，附加稅及滯納金怎樣作分錄，不計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 17:54

你好，你之前年度沒有做計(jì)提附加稅分錄？沒有做收入，增值稅分錄？

陌影＆ 追問

2019-07-05 20:55

老師，這是未做收入，一直在預(yù)收款掛著，查賬查出來了。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:56

你好，那就需要這樣做分錄的
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

陌影＆ 追問

2019-07-05 20:58

咱學(xué)堂的快賬沒有以前年放損益調(diào)整呀。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:59

你好，你看我這個(gè)快帳是有這個(gè)科目的
你是不是選擇了小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則了 ？

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:00

而且我把收入都補(bǔ)到17年和18年了。只是在6月份交納稅費(fèi)了。

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:01

是的。是小企業(yè)。

鄒老師 解答

2019-07-05 21:03

你好，你需要選擇企業(yè)會計(jì)制度才有這個(gè)科目的

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:04

那么這筆稅費(fèi)應(yīng)怎樣入賬？

鄒老師 解答

2019-07-05 21:19

你好，而且我把收入都補(bǔ)到17年和18年了，這個(gè)是指17.18年當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了收入分錄，只是沒有體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的意思？