老師：今年1月份才發(fā)現(xiàn)去年12月份的銀行賬戶余額不對，銀行存款是560元，賬面是860元，后查找是一筆300元的手續(xù)費忘了做賬了。這樣1月份要怎么做賬？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-07-06 17:46

您好
金額不大可以計入一月份的當(dāng)期損益
借財務(wù)費用
貸銀行存款

麗追問

2019-07-06 18:40

如果金額是大的，賬又得怎么做呢

bamboo老師解答

2019-07-06 18:57

借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
借利潤分配～未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

麗追問

2019-07-06 20:09

老師：公司使用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有；以前年度損益調(diào)整，要怎么辦

bamboo老師解答

2019-07-06 20:16

那直接寫分錄
借利潤分配～未分配利潤
貸銀行存款

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