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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-08 10:08

你好
借;以前年度損益調整   ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款

英英 追問

2019-07-08 10:11

這樣處理后,財務軟件出的報表沒有繳納所得稅,是軟件問題還是什么原因呢?

鄒老師 解答

2019-07-08 10:19

你好,財務軟件出的報表沒有繳納所得稅,這個是什么意思?

英英 追問

2019-07-08 10:23

就是今年繳納的所得稅利潤表里沒體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-07-08 10:28

你好,因為是通過以前年度損益調整科目核算,不是今年的損益,,所以不在利潤表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-08 10:51

那報表需要調整嗎?這樣不能反映所得稅的繳納情況啊?

鄒老師 解答

2019-07-08 10:55

你好,需要調整今年報表的期末未分配利潤,貨幣資金
你可以通過應交稅費明細表,就可以體現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅情況的

英英 追問

2019-07-08 10:59

怎么調整呀?

鄒老師 解答

2019-07-08 11:09

你好,借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
根據(jù)這個分錄的金額,調整期末貨幣資金,未分配利潤減少相應金額就是了

英英 追問

2019-07-08 11:24

不調報表,調分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 11:32

你好,需要做相應分錄,然后調整報表的期末貨幣資金,未分配利潤數(shù)據(jù)才是的

英英 追問

2019-07-09 08:35

如果做了相應的分錄,直接在利潤表中把繳納的所得稅填上,資產(chǎn)負債表跟利潤表的勾稽關系就正確了,這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-09 08:39

你好,不可以,因為是(今年補交去年的所得稅)通過以前年度損益調整科目核算,不是今年的損益,,所以不在利潤表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-09 09:25

那我現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表未分配利潤跟凈利潤的差額就是補交的所得稅,就不需要調報表了吧?

鄒老師 解答

2019-07-09 09:32

你好,這種情況不需要調整期初數(shù)
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的

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你好 借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
2019-07-08 10:08:21
你好; 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅; 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅;貸銀行存款
2022-01-12 14:29:50
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸;銀行存款
2018-12-29 13:33:24
借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交所得稅   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2020-05-22 14:51:00
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
2020-05-15 16:49:42
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