英英 追問

2019-07-08 10:11

這樣處理后，財(cái)務(wù)軟件出的報(bào)表沒有繳納所得稅，是軟件問題還是什么原因呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:19

你好，財(cái)務(wù)軟件出的報(bào)表沒有繳納所得稅，這個(gè)是什么意思？

英英 追問

2019-07-08 10:23

就是今年繳納的所得稅利潤(rùn)表里沒體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-07-08 10:28

你好，因?yàn)槭峭ㄟ^以前年度損益調(diào)整科目核算，不是今年的損益，，所以不在利潤(rùn)表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-08 10:51

那報(bào)表需要調(diào)整嗎？這樣不能反映所得稅的繳納情況??？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:55

你好，需要調(diào)整今年報(bào)表的期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金
你可以通過應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表，就可以體現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅情況的

英英 追問

2019-07-08 10:59

怎么調(diào)整呀？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:09

你好，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
根據(jù)這個(gè)分錄的金額，調(diào)整期末貨幣資金，未分配利潤(rùn)減少相應(yīng)金額就是了

英英 追問

2019-07-08 11:24

不調(diào)報(bào)表，調(diào)分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 11:32

你好，需要做相應(yīng)分錄，然后調(diào)整報(bào)表的期末貨幣資金，未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)才是的

英英 追問

2019-07-09 08:35

如果做了相應(yīng)的分錄，直接在利潤(rùn)表中把繳納的所得稅填上，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就正確了，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-09 08:39

你好，不可以，因?yàn)槭牵ń衲暄a(bǔ)交去年的所得稅）通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是今年的損益，，所以不在利潤(rùn)表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-09 09:25

那我現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)跟凈利潤(rùn)的差額就是補(bǔ)交的所得稅，就不需要調(diào)報(bào)表了吧？

鄒老師 解答

2019-07-09 09:32

你好，這種情況不需要調(diào)整期初數(shù)
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的