水滴 追問(wèn)

2019-07-08 10:41

多繳的增值稅體現(xiàn)在主表里留抵稅額里了，多繳的附加稅沒(méi)在任何表里出現(xiàn)。稅務(wù)局說(shuō)：當(dāng)下月有稅的時(shí)候就給你自動(dòng)抵了增值稅，相當(dāng)于把附加稅也抵掉了？這邏輯對(duì)嗎？

水滴 追問(wèn)

2019-07-08 10:47

之前計(jì)提的時(shí)候就是借：營(yíng)業(yè)稅金附加，貸：應(yīng)交稅一附加稅。后來(lái)開(kāi)了負(fù)數(shù)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，又沖了：借：營(yíng)業(yè)稅附加，貸：應(yīng)交稅一附加稅。難道抵稅的時(shí)候還要再做一遍：借：營(yíng)業(yè)稅附加稅。貸：應(yīng)交稅一附加稅？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:58

你好，附加稅是這樣做分錄
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；銀行存款
之后抵扣，借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
增值稅，附加稅是通過(guò)申報(bào)表的填寫(xiě)把多交的給抵扣了

水滴 追問(wèn)

2019-07-08 11:25

藍(lán)字的時(shí)候是計(jì)提，交稅，紅字沖收入，沖稅。所以帳上留抵的是增值稅和附加稅的合計(jì)數(shù)。那增值稅通過(guò)報(bào)表沖了。多繳的附加稅并未出現(xiàn)在報(bào)表里，怎么通過(guò)填寫(xiě)抵掉？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:33

你好，附加稅通過(guò)在附加稅申報(bào)表的預(yù)交稅額欄次填寫(xiě)抵扣