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送心意

maize老師

職稱(chēng)初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-09 09:53

退票這個(gè)是需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可以抵扣,火車(chē)票直接可以抵扣,飛機(jī)票是需要電子行程單才可以抵扣

九劍 追問(wèn)

2019-07-09 09:55

退票是包括,火車(chē),機(jī)票和客運(yùn)的退票費(fèi)嗎?注明旅客信息的?

maize老師 解答

2019-07-09 09:57

火車(chē)票和飛機(jī)票這個(gè)單獨(dú)可以抵扣,退票這個(gè)是需要專(zhuān)票才可以抵扣,這個(gè)文件沒(méi)有說(shuō)退票不是專(zhuān)票也可以抵扣啊,財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告六、納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。

  (一)納稅人未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

九劍 追問(wèn)

2019-07-09 10:05

就是說(shuō)退票必須要專(zhuān)票才能抵扣

maize老師 解答

2019-07-09 10:08

是的,我的看法是需要專(zhuān)票沒(méi)有那不能抵扣增值稅

九劍 追問(wèn)

2019-07-09 10:11

退票專(zhuān)票可以抵扣,我還以為退票不行?

maize老師 解答

2019-07-09 10:22

這個(gè)是江蘇稅局回復(fù)10、我公司因員工出差計(jì)劃取消,支付給航空代理公司退票費(fèi),并取得了6%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn),我公司可以抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

  答:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,航空代理公司收取的退票費(fèi),屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的征稅范圍,應(yīng)按照6%稅率計(jì)算繳納增值稅。你公司因公務(wù)支付的退票費(fèi),屬于可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅范圍,其增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額,可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。

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退票這個(gè)是需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可以抵扣,火車(chē)票直接可以抵扣,飛機(jī)票是需要電子行程單才可以抵扣
2019-07-09 09:53:44
同學(xué)你好 飛機(jī)票和火車(chē)票就可以抵扣
2021-09-24 17:43:02
2019年4月1日起機(jī)械租賃增值稅稅率為13%。 《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)): 一、增值稅一般納稅人(以下稱(chēng)納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為或者進(jìn)口貨物,原適用16%稅率的,稅率調(diào)整為13%;原適用10%稅率的,稅率調(diào)整為9%。 二、納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
2019-07-04 15:51:38
您好,是有旅客名字的旅程單可以抵扣
2020-06-08 17:21:57
住宿的專(zhuān)票可以抵扣借管理費(fèi)用,差旅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)貸,銀行存款等,
2020-06-19 16:07:54
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