周周 追問

2019-07-10 15:25

匯算清繳所得稅，我調(diào)增了管理費(fèi)、工資之類的，分錄是否是這樣做的？1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 比如我調(diào)整增加了1萬，補(bǔ)稅20
借：以前年度損益調(diào)整   20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  20
2、繳納稅款時，  
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 20
貸：銀行存款    20
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 （這個數(shù)是否填的是我調(diào)整 的數(shù)額）10000
貸：以前年度損益調(diào)整 10000

我是這樣寫的分錄，可是到了月底以前年底匯算清繳就變成了負(fù)數(shù)了。
月未第3筆分錄是否要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-07-10 15:26

你好，第三個分錄金額是20，而不是10000
第三筆已經(jīng)從以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤了

周周 追問

2019-07-10 15:30

那老師這樣的話，我年初的未分配利潤數(shù)也就不對了，是不是我要直接調(diào)整5月初的未分配數(shù)呢？因?yàn)楝F(xiàn)在調(diào)增了，假設(shè)我4月是未分配是虧損5萬，那現(xiàn)在就要增加一萬，年初記：虧4萬，是這樣理解 嗎？謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-10 15:32

你好，只需要調(diào)整期末未分配利潤，貨幣資金數(shù)據(jù)就是了
是什么原因需要調(diào)整1萬的費(fèi)用？

周周 追問

2019-07-10 15:35

匯算清繳我是調(diào)整了管理費(fèi)用-招待費(fèi)、福利費(fèi)、還有幾百元薪資。那我調(diào)整的那個1萬是直接在未分配利期未直接加上去嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在按上面全部是稅款的金額來款的話，未分配還是我期初金額。

鄒老師 解答

2019-07-10 15:39

你好，這種情況只需要做因?yàn)榧{稅調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄，不需要做費(fèi)用本來調(diào)整分錄的