芬 追問

2019-07-10 15:28

年末都結成0，余額計入未交增值稅，如果進項＞銷項稅就是下一年1月留抵，銷＞進就是年末應該繳稅，老師我的理解正確嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:29

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

你理解正確 的

芬 追問

2019-07-10 15:33

老師如果沒有特殊情況，年末結轉時進項稅額轉出這個分錄就不用寫是嗎

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:34

沒有進項稅額轉出發(fā)生 是不需要寫 根據(jù)您賬上有余額的科目寫就好了

芬 追問

2019-07-10 15:39

老師，那接著你的分錄然后就是，借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-未交增值稅，正確嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:41

這個月末銷項大于進項的時候就寫了 不用等到年末

芬 追問

2019-07-10 15:49

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄是嗎，老師這個科目月末沒有余額對嗎？不好意思一直在麻煩老師。

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:51

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄對的
這個科目如果銷項大于進項 一般月末有余額

芬 追問

2019-07-10 15:55

老師這個科目月末不是應該再結轉到應交稅費-未交增值稅嗎？這樣就沒有余額，我的理解對嗎

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:57

月末銷項大于進項的時候
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
這樣的話 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  借方余額一直在 年末的時候再寫結轉分錄

芬 追問

2019-07-10 16:03

奧年末應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的余額正好和進項稅與銷項稅差額相等，這樣這三個科目年末就都結轉成0，老師對嗎？如果月末進＞銷就不用做結賬分錄對嗎？謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-10 16:05

是的 這樣理解正確的