Lili 追問(wèn)

2019-07-11 10:09

如果使用兩年，每月折舊5萬(wàn)元，一次性計(jì)提折舊是不是5×24=120萬(wàn)元呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 10:13

你好，既然是一次折舊，那折舊金額=500萬(wàn)—?dú)堉?/p>

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 14:03

你好，老師，那分錄應(yīng)該怎么做呢？

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 14:06

比如，固定資產(chǎn)原值200萬(wàn)元?dú)堉?0萬(wàn)元，折舊是不是190萬(wàn)元？

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 14:07

借:固定資產(chǎn)    200
    貸:銀行存款200

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 14:08

借:管理費(fèi)用   190 
     貸:折舊       190

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 14:08

這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:13

你好，是的，是這樣做分錄

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 15:19

那剩下的10萬(wàn)元怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:28

你好，沒(méi)有處置的情況下是不需要針對(duì)這10萬(wàn)做分錄的

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 15:29

你好，如果處理應(yīng)該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:37

你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 17:15

老師你好，這樣固定資產(chǎn)仍然是每月需要計(jì)提折舊吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 17:23

你好，已經(jīng)一次性計(jì)提折舊了啊

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 17:35

但文件說(shuō)還要計(jì)提折舊，然后再?zèng)_，有沒(méi)有必要這樣做？

鄒老師 解答

2019-07-11 17:41

你好，你所指的是哪個(gè)文件？（計(jì)提折舊，然后再?zèng)_）

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 18:09

財(cái)稅2018--54號(hào)文

鄒老師 解答

2019-07-11 18:10

你好，一次性計(jì)提折舊，計(jì)提了之后就不需要再?zèng)_回的

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 18:12

如果現(xiàn)在計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用己扣除所得額，那在匯算清繳時(shí)要不要做納稅調(diào)整？到時(shí)候再補(bǔ)交所得稅呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 18:13

你好，一次性計(jì)提折舊是符合稅法規(guī)定，不需要做納稅調(diào)增處理的 
針對(duì)這個(gè)不會(huì)被納稅調(diào)增處理補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

Lili 追問(wèn)

2019-07-11 18:35

你好，那如果我這個(gè)固定資產(chǎn)的用途是出租，是否也適合這個(gè)稅法？

鄒老師 解答

2019-07-11 19:23

你好，出租就不適合的，應(yīng)當(dāng)按一定的期限計(jì)提折舊才是的