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送心意

蔣飛老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-12 18:44

你好!
是實(shí)際交納的增值稅

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 18:46

預(yù)交也是實(shí)際繳納的,就是預(yù)交增值稅加上補(bǔ)退增值稅合計(jì)是城建稅計(jì)稅依據(jù)嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 18:49

是應(yīng)補(bǔ)
退稅額。

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 19:01

那計(jì)稅依據(jù)填應(yīng)補(bǔ)退稅額,那預(yù)交的附加稅就不在本期已交稅額里填寫(xiě)了對(duì)嗎?

蔣飛老師 解答

2019-07-12 19:06

你好!

需要填寫(xiě)的

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 19:21

那計(jì)稅依據(jù)不就應(yīng)該是預(yù)交的加補(bǔ)交(也就是應(yīng)補(bǔ)退)的,這兩個(gè)合計(jì)計(jì)算出應(yīng)繳納附加稅,減去已交的附加稅,最后得出應(yīng)補(bǔ)附加稅

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 19:22

如果只應(yīng)補(bǔ)退的增值稅作為計(jì)稅依據(jù)就不用填已交的

蔣飛老師 解答

2019-07-12 19:26

因?yàn)樯陥?bào)增值稅時(shí)預(yù)交增值稅是減掉了(應(yīng)交-預(yù)交=應(yīng)補(bǔ)稅)
所以算附加稅時(shí),也是要減掉已交附加稅的(附加稅計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)補(bǔ)稅)

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 19:28

那申報(bào)附加稅就不用填預(yù)交部分的附加稅了對(duì)嗎,也就是上圖附加稅報(bào)表倒數(shù)第二列那一欄

Christine 追問(wèn)

2019-07-12 19:28

對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 20:30

你好!

需要填寫(xiě)的

Christine 追問(wèn)

2019-07-13 10:58

你好老師,比如我們應(yīng)納增值稅稅額10000,已交5000,應(yīng)補(bǔ)退增值稅額5000,那我交附加稅計(jì)稅依據(jù)是5000,這個(gè)計(jì)稅依據(jù)已經(jīng)是減去已交的了,我附加稅申報(bào)表再減去已交的附稅,那等于減去了兩次,不就漏稅了?

蔣飛老師 解答

2019-07-13 11:01

對(duì)的,你的理解很對(duì)
應(yīng)納增值稅稅額10000,是附加稅計(jì)提依據(jù)。

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你好! 是實(shí)際交納的增值稅
2019-07-12 18:44:53
城建稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額之和。退增值稅的話,城建稅一般是不退的,除非出現(xiàn)增值稅退庫(kù)的這種情況。
2019-07-12 19:33:27
因?yàn)樵谶@個(gè)環(huán)節(jié),增值稅是那個(gè)受托方自己應(yīng)該交的,代收代繳的消費(fèi)稅,他是委托方應(yīng)該交的,所以說(shuō)資料分別計(jì)算。
2021-10-12 22:25:07
你好,同學(xué)。 就是你這減免超過(guò)了應(yīng)交的部分。 你看一下你的數(shù)據(jù)
2020-05-19 09:29:48
在計(jì)算附加稅的時(shí)候,免抵稅額是要作為計(jì)稅依據(jù)的。 免抵稅是指不可抵和退的部分。
2020-07-25 16:14:57
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