阿禛阿禛 追問

2019-07-15 18:13

老師我在快帳上打印的二季度報表

鄒老師 解答

2019-07-15 18:15

你好，針對這個表格的疑問是？

阿禛阿禛 追問

2019-07-15 18:18

老師我現(xiàn)在什申報二季度財報，利潤表是要按著這個填列嗎？
這上面的稅金及附加和企業(yè)所得稅是調(diào)整的以前年度的

鄒老師 解答

2019-07-15 19:09

你好，調(diào)整以前年度的稅金及附加通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不在今年利潤表體現(xiàn)的

阿禛阿禛 追問

2019-07-15 21:20

老師我還是不太明白，18年的稅金及附加是原來做憑證時，沒有計提直接做的借：稅金及附加
        貸：銀行
導致借方有余額，今年4月我做的調(diào)整
借：應交稅費
貸：稅金及附加
這樣借方就無余額了，這樣做對嗎，如果不對該怎樣做呢麻煩老師說的詳細點謝謝

鄒老師 解答

2019-07-15 21:23

你好，18年的稅金及附加應當這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整， 貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款 
這樣是不影響今年利潤表數(shù)據(jù)的

阿禛阿禛 追問

2019-07-15 21:44

老師以前的一筆進項稅沒有記，也用這個科目調(diào)整嗎？
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：以前年度損益調(diào)整
可以這樣做嗎，還有老師快帳上沒有找到以前年度損益調(diào)整這個科目呀

鄒老師 解答

2019-07-15 21:44

你好，與進項對應的漏記的科目是？

阿禛阿禛 追問

2019-07-15 21:45

其他應付款

鄒老師 解答

2019-07-15 21:47

你好，那貸方就是其他應付款，而不是以前年度損益調(diào)整科目的 
沒有你可以在損益科目后面增加的

阿禛阿禛 追問

2019-07-15 21:49

謝謝，非常感謝鄒老師的耐心解答

鄒老師 解答

2019-07-15 21:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安