小柒 追問

2019-07-17 10:51

沒有申報退稅。也不打算退。

鄒老師 解答

2019-07-17 10:52

你好，沒申報退稅，那就暫時不用做分錄的
不打算退就需要結轉(zhuǎn)以后年度抵扣的

小柒 追問

2019-07-17 10:56

請問。退稅和不退稅。那19年做賬應該怎樣分錄？18年賬上應納所得稅正數(shù)。匯算有個加計抵扣就不用交稅了。是用以前年度損益調(diào)整，未分配利潤科目？

鄒老師 解答

2019-07-17 10:59

你好
退稅，借；銀行存款，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
不退稅不需要做分錄
通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

小柒 追問

2019-07-17 11:43

現(xiàn)在電子稅務局可以申報退稅嗎？不用前臺？

鄒老師 解答

2019-07-17 11:44

你好，這個就需要看你當?shù)囟惥謱ν硕惿暾埖墓芾砹?nbsp;
我這邊是需要提供相關資料去稅局申請的