云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:45

問下具體該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:46

你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)

借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:47

關(guān)鍵是我們也并沒有賣掉固定資產(chǎn)呀？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:47

你好，是沒有賣掉，所以按固定資產(chǎn)報廢處理啊

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:48

固定資產(chǎn)賬上只有一臺打印機(jī)，九千多，到6月份為止，折舊計提了2956.8元。這臺打印機(jī)并沒有賣掉

鄒老師 解答

2019-07-18 08:49

你好，沒有賣掉，因為公司注銷，就按固定資產(chǎn)報廢處理就是了

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:49

您給出的分錄，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理

可是我們沒有得到“資產(chǎn)處置收益”，那像我們這種情況，該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:51

你好
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借；固定資產(chǎn)清理（差額） ， 累計折舊 2956.8， 貸；固定資產(chǎn)九千多
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（上個分錄的借方金額）

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:55

老師，您說的“資產(chǎn)處置收益”是指“ 營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置凈收益”嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:56

你好，之前固定資產(chǎn)處置收益損失是通過營業(yè)外收支科目核算，后面調(diào)整到了資產(chǎn)處置收益科目核算，借方表示處置資產(chǎn)的損失，貸方表示資產(chǎn)處置的收益

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:57

這么做憑證對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:58

你好，不對，需要把營業(yè)外支出換成資產(chǎn)處置收益科目

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:58

老師，您說的“后面調(diào)整到了資產(chǎn)處置收益科目核算”，這是屬于資產(chǎn)類還是損益類科目呢？我在快賬里找不到這個科目呀？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:59

你好，是損益類科目，沒有找到，可以自己新增的

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:00

快賬里面好像沒有這個科目呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:00

你好，沒有這個科目可以自己新增

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:00

那到時候出報表的時候，我自己新增的科目的數(shù)據(jù)能取到利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表中去嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:01

你好，你需要在利潤表增加相應(yīng)欄次，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤需要考慮資產(chǎn)處置收益科目的影響

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:01

可以有替代科目嗎？我怕數(shù)據(jù)提取出問題，放在替代科目里可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:02

你好，這個就是一級科目，而不是找其他科目來代替的