總公司、分公司小規(guī)模納稅人，分別獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅是在總公司匯總申報(bào)，那分公司計(jì)提企業(yè)所得稅，借：所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，總公司匯總交稅后，分公司的應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅怎么做分錄？是借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸什么科目？

答： 轉(zhuǎn)總部往來(lái) 貸：其他應(yīng)付款-總部

總分關(guān)系的公司所得稅匯總納稅，是不是分公司就不用做賬，把所有發(fā)生業(yè)務(wù)都合并到總公司入賬？分公司也不用申報(bào)季度丶年度企業(yè)所得稅？

答： 分公司需要做賬 需要獨(dú)立核算 否則分配表填寫(xiě)不了 分公司憑借總公司出局的分配表 去分公司所在地申報(bào)所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，我們今年新成立了一家分公司，非獨(dú)立核算的，現(xiàn)在疫情去不了大廳做匯總納稅備案，但是這個(gè)月的報(bào)稅期快截止了?？偣镜钠髽I(yè)所得稅現(xiàn)在先按照一般企業(yè)來(lái)報(bào)，后面等備案做好了再更正申報(bào)成跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的總機(jī)構(gòu)報(bào)表，這樣有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答： 同學(xué)你好 可以在網(wǎng)上補(bǔ)做備案的。屬于特殊情況，沒(méi)有影響的