Aizn 追問

2019-07-20 11:28

比如進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都做賬了，月末為什么有的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)是如下這樣的：
結(jié)轉(zhuǎn)本月已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000
貸:進(jìn)項(xiàng)稅額      20000
本月進(jìn)項(xiàng)稅抵銷項(xiàng)稅
借：銷項(xiàng)稅額     10000
貸：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額       10000
我覺得這樣有點(diǎn)啰嗦，

Aizn 追問

2019-07-20 11:32

我上次聽會(huì)計(jì)學(xué)堂一位老師說如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月未是不需要做會(huì)計(jì)分錄的，如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷項(xiàng)稅額就要交稅，才要在月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

佟老師 解答

2019-07-20 12:00

：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000
貸:進(jìn)項(xiàng)稅額 20000
本月進(jìn)項(xiàng)稅抵銷項(xiàng)稅
借：銷項(xiàng)稅額 10000
貸：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 10000
這個(gè)分錄處理不對(duì)

佟老師 解答

2019-07-20 12:01

老師說的是簡(jiǎn)化處理，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也可以做處理