- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2019-07-22 15:53
你好,看下這個資料: 1、財政部財會(2016)22號《關于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確:轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應交稅費賬戶中:銷項稅額504709.64元,進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元,進項稅額469570.36元,減免稅額330元,因此,本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元,同時,應將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去; 3,結(jié)轉(zhuǎn) 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
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你好,看下這個資料: 1、財政部財會(2016)22號《關于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確:轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應交稅費賬戶中:銷項稅額504709.64元,進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元,進項稅額469570.36元,減免稅額330元,因此,本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元,同時,應將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去; 3,結(jié)轉(zhuǎn) 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
2019-07-22 15:53:22

你好 這個是我自己寫的 你可以看看 月末:1.結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 (有進項稅轉(zhuǎn)出就做這個 沒有就不做) 4.計算進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借貸方的余額 ;如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,5.如果進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅后 借貸方科目余額在貸方,代表應該繳納的, 在做結(jié)轉(zhuǎn):借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。 你可以好好看看上面分錄 理解下
2019-08-27 15:54:29

您好,預繳的結(jié)轉(zhuǎn)入 應交稅費 未交增值稅。銷項大于進項的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn),否則不需要
2020-03-12 16:44:45

您好!
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)28666.73
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)26855..71+695.17
應交稅費-減免稅額 280
應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2021-12-23 14:41:40

按下面這個截圖做賬這個
2020-06-19 10:43:41
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