關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口退稅如何申報(bào)？那網(wǎng)上稅務(wù)局中的出口退稅管理模塊需要使用嗎？

答： 點(diǎn)擊“向?qū)А?，進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А钡摹巴硕惿陥?bào)向?qū)А?進(jìn)料加工業(yè)務(wù) 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)流程：出口企業(yè)取得 “加工貿(mào)易批準(zhǔn)證”后，在料件進(jìn)口之前，到主管退稅部門辦理備案手續(xù)。并提供以下資料： 1) 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證及復(fù)印件 2) 海關(guān)進(jìn)口料件登記手冊(cè)及復(fù)印件 3) 進(jìn)口報(bào)關(guān)單及復(fù)印件 備案的當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入” 向?qū)У谝徊?免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集 “進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口 【所屬期 】4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002... 【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào) 【計(jì)劃進(jìn)口總值】合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值 【計(jì)劃出口總值】合同規(guī)定的出口總值 【手冊(cè)有效期 】合同中規(guī)定的“有效期限” 錄入完成并核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存”，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。 在料件進(jìn)口的當(dāng)月，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)申請(qǐng)開具免稅證明，提供以下資料： 1) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表 2) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 3) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表 在料件進(jìn)口的當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“進(jìn)口料件明細(xì)錄入”并模擬開具免稅證明 “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口 【所屬期 】4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002... 【所屬期標(biāo)識(shí) 】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。 【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào) 【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002... 【代理證明號(hào) 】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào) 【進(jìn)口商品代碼】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼 【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅 【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額 錄入完成并核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存”。 “出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入” 按下“增加”鍵激活編輯窗口 錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。無進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。 【所屬期 】4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào) 】4位流水號(hào)，如：0001、0002... 【所屬期標(biāo)識(shí) 】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。 【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)，無進(jìn)料加工為空。 【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】報(bào)關(guān)單只有一條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)（即報(bào)關(guān)單右上角編號(hào)后9位）+001；報(bào)關(guān)單有多條明細(xì)的，為9位海關(guān)編號(hào)+001，002，… 【代理證明號(hào) 】進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)。 【單證不齊標(biāo)志】紙質(zhì)單證（報(bào)關(guān)單及核銷單）或者單證電子信息有一項(xiàng)不齊的錄入“BH”。代理為“D”。 【出口發(fā)票號(hào) 】為發(fā)票序號(hào)。 錄入完成并核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細(xì)。 根據(jù)國稅發(fā)[2005]199號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)須對(duì)出口貨物有關(guān)單證進(jìn)行備案，新系統(tǒng)新增了出口貨物備案單證目錄錄入功能，具體操作如下： 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完之后，未生成正式申報(bào)盤之前，按以下順序操作，“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”— “企業(yè)經(jīng)營情況”— “出口貨物備案單證目錄錄入”—“生成備案”—按實(shí)際情況修改后，“確定”— “修改”，進(jìn)行有關(guān)內(nèi)容的錄入— “保存” 生成正式申報(bào)盤時(shí)，單證備案數(shù)據(jù)會(huì)一同生成。 打?。骸懊獾滞硕惿陥?bào)”— “打印其他申報(bào)報(bào)表”— “報(bào)表設(shè)置”，可設(shè)置打印范圍— “打印”。 “收齊出口單證明細(xì)錄入” 是將前期單證不齊本期做收齊的處理。按下“修改”鍵激活編輯窗口。在索引窗口中選中當(dāng)月收齊前期單證的明細(xì)，在編輯窗口中“單證收齊標(biāo)志”處錄入“BH”。代理為“D”。 錄入完成并核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存”。 向?qū)У谌?免抵退稅預(yù)申報(bào) “數(shù)據(jù)一致性檢查” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止；若無錯(cuò)誤可進(jìn)行下一步驟。 “生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” 用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報(bào)所屬期”，他的錄入時(shí)間與稅款所屬期相同，然后點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預(yù)申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，在該畫面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí) 系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。再次點(diǎn)擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報(bào)數(shù)據(jù)的存放路徑”，我們要求路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的Y文件夾，即“A：Y”，點(diǎn)擊“確定”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。 企業(yè)辦稅人員于每月1–5日攜此軟盤到進(jìn)出口稅收管理科預(yù)審。出口退稅部門將預(yù)審出現(xiàn)的問題以軟盤的形式反饋給企業(yè)，文件夾的名稱為“FK”。收到反饋信息后，企業(yè)要進(jìn)行反饋信息的處理。 向?qū)У谒牟?預(yù)審和反饋疑點(diǎn)調(diào)整 “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇“A：FK”,讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息。 “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)” 點(diǎn)擊“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“確定”撤銷已申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)。 “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理” 點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)擊“是”，然后點(diǎn)擊“關(guān)閉”。 “預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢”點(diǎn)擊“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢” ，屏幕出現(xiàn)“索引窗口”，企業(yè)可逐項(xiàng)查看出錯(cuò)信息，并對(duì)出錯(cuò)信息進(jìn)行分析，確定問題的原因，以便進(jìn)行相關(guān)處理。當(dāng)期的錯(cuò)誤可直接于第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中進(jìn)行修改。若疑點(diǎn)為無此報(bào)關(guān)單號(hào)或核銷單號(hào)的，除錄入錯(cuò)誤外則為信息不齊，于“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”的“單證不齊標(biāo)志”錄入“BH”即可。 若前期單證不齊本期作單證收齊后預(yù)審仍未不齊的，到向?qū)У谝徊健笆正R出口單證明細(xì)錄入”點(diǎn)擊“撤銷接單”即可。 向?qū)У谖宀?生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) “數(shù)據(jù)一致性檢查”經(jīng)過反饋信息的處理后還要進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無誤后生成正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)。 “生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”此步生成的為正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，保存路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的M文件夾，即“A：M”。 第六步 模擬出具進(jìn)料加工免稅證明（無進(jìn)料加工的企業(yè)無此步驟） 以上步驟生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，從向?qū)У诎瞬介_始生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)，在取得“出口退稅認(rèn)定”之后，每月都要進(jìn)行申報(bào)，即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)，也要進(jìn)行零申報(bào)，零申報(bào)只需從第八步做起即可。 向?qū)У诎瞬?納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集 “增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。 【所屬期 】稅款所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口銷售額。 規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào) 【免抵銷售累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào) 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào) 【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。 規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào) 【銷項(xiàng)稅額 】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào) 【進(jìn)項(xiàng)稅額 】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào) 【上期留抵稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào) 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào) 【免抵退應(yīng)退稅】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。 規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào) 【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。 規(guī)則：按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào) 【應(yīng)抵扣稅額 】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào) 【實(shí)際抵扣稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào) 【應(yīng)納稅額 】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào) 【期末留抵稅額】按當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào) 錄入完成并核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“保存”。 向?qū)У诰挪?免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 “免抵退申報(bào)匯總表錄入”點(diǎn)擊“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車鍵，所有欄次即可自動(dòng)生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。 向?qū)У谑?免抵退稅正式申報(bào) 完成“向?qū)А敝械那皫撞街?，在生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查” 1. 如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò)，《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。 2. 如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報(bào)》數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。 然后，企業(yè)在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”在彈出的畫面 “所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?“打印申報(bào)報(bào)表”點(diǎn)擊 “打印申報(bào)報(bào)表”，如果打印機(jī)只能打印A4紙，選擇“Excel打印”，選中要進(jìn)行打印的表格，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。 單證齊全打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式四份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式四份， 3. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式四份， 4. “出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式四份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式四份， 2. “出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式四份。 單證不齊打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份， 3. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。 零申報(bào)打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。 進(jìn)料加工還要打印： 1. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份， 2. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份， 3. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。 “生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”點(diǎn)擊“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，保存路徑為企業(yè)申報(bào)軟盤的H文件夾，即“A：H”。 五、生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報(bào)攜帶的資料 1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料 (一) 企業(yè)申報(bào)軟盤， (二) 打印出的報(bào)表， (三) 所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章）， (四) 原史憑證，裝訂順序?yàn)椋? 1) 封面（A4牛皮壓花紙） 2) 經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料 4) 加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂） 5) 銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)） 6) 加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用） 7) 運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物） 8) 外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件 ） 9) 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 10) 加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11) 加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12) 有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13) 代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件） 14) 加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15) 出口貨物銷售明細(xì)帳 16) 封底（A4牛皮壓花紙） (五) 核銷單（單獨(dú)裝訂） 2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料 (一) 企業(yè)申報(bào)軟盤， (二) 打印出的報(bào)表， (三) 所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章）。

江蘇省生產(chǎn)企業(yè)出口退稅在電子稅務(wù)局申報(bào)嗎

答： 學(xué)員，你好！擎天軟件。具體參考江蘇國稅總局。祝你學(xué)習(xí)愉快！

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

導(dǎo)入出口備份數(shù)據(jù)時(shí) 顯示\"所選文件不為生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)備份文件 請(qǐng)檢查 ”這是怎么回事？

答： 應(yīng)該是你備份的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，