K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 17:15

季度末不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的嗎？那怎么計(jì)提附加稅呢

鄒老師 解答

2019-07-22 17:16

你好，季度末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
附加稅是需要計(jì)提的，這個(gè)就是附加稅與增值稅賬務(wù)處理的 不同地方

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 17:21

銀行的對(duì)公費(fèi)用是什么呢，還有補(bǔ)打?qū)~單費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-22 17:23

你好，銀行的對(duì)公費(fèi)用就是對(duì)公業(yè)務(wù)銀行收取的服務(wù)費(fèi)
補(bǔ)打?qū)~單費(fèi)就是補(bǔ)打?qū)~單銀行 收取的服務(wù)費(fèi)

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 17:36

在1月份計(jì)提上季度的附加稅，年度企業(yè)所得稅，有什么影響

鄒老師 解答

2019-07-22 17:40

你好，你是不是想說(shuō)在1月份計(jì)提上年的附加稅，所得稅？

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 17:40

對(duì)的老師

鄒老師 解答

2019-07-22 17:50

你好，會(huì)導(dǎo)致計(jì)提沒(méi)有及時(shí)，導(dǎo)致上年計(jì)提是稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 20:23

支付補(bǔ)打?qū)~單費(fèi)怎么寫(xiě)分錄呢老師

鄒老師 解答

2019-07-22 20:25

你好，借；管理費(fèi)用，貸；銀行存款等科目

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 20:26

為什么不是財(cái)務(wù)費(fèi)用呢

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 20:26

對(duì)公費(fèi)用是管理還是財(cái)務(wù)費(fèi)用呢

鄒老師 解答

2019-07-22 20:26

你好，補(bǔ)打?qū)~單費(fèi)不屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用核算范圍
并不是銀行收費(fèi)就都是財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的 
對(duì)公費(fèi)用也是計(jì)入管理費(fèi)用核算

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 21:02

2月份代開(kāi)專票，把增值稅附加稅都交了，季度末還要計(jì)提附加稅嗎

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 21:04

代開(kāi)的專票比銀行代扣的增值稅少了1分錢(qián)，做賬要怎么辦

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 21:07

利息收入怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2019-07-22 21:25

你好，季度末月需要計(jì)提附加稅
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （發(fā)票票面稅額+0.01）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅，貸；銀行存款
利息收入分錄
借；銀行存款   ， 貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入  （或借方負(fù)數(shù)）

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 21:29

可是我2月計(jì)提附加稅，銀行付款增值稅和附加稅了，為什么季度末還要計(jì)提附加稅呢

鄒老師 解答

2019-07-22 21:31

你好，附加稅通常是季度末月計(jì)提，而不是每個(gè)月（1.2月份不計(jì)提）都計(jì)提，在3月份才計(jì)提的

K14610790207665 追問(wèn)

2019-07-22 21:34

所以代開(kāi)專票的那部分，雖然已經(jīng)銀行付款了，但是也要再季度末計(jì)提附加稅，一起繳納增值稅和附加稅嗎還是記賬把增值稅在當(dāng)月繳納，附加稅月底計(jì)提付款

鄒老師 解答

2019-07-22 21:36

你好，是的，先做預(yù)交增值稅，附加稅分錄
季度末月再做附加稅計(jì)提分錄就是了