譚玲莉 追問

2019-07-24 15:43

對(duì)方已經(jīng)開了75臺(tái)發(fā)票呢？這樣怎么辦呢？我想讓他們重新開，他們說開80臺(tái)的單價(jià)太低了，不好開

maize老師 解答

2019-07-24 15:50

那你按80臺(tái)入庫沒有發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本匯算清繳納稅調(diào)增

譚玲莉 追問

2019-07-24 15:58

老師，我沒明白。什么叫沒有發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳調(diào)增？不明白

maize老師 解答

2019-07-24 16:03

你不是銷售80臺(tái)么，你需要結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)應(yīng)也是80臺(tái)才可以啊，

譚玲莉 追問

2019-07-24 16:18

那我為什么要匯算清繳調(diào)增，我銷售也做視同銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本了啊，為什么要調(diào)增？

maize老師 解答

2019-07-24 16:22

你5臺(tái)沒有發(fā)票啊，這個(gè)五臺(tái)成本沒有發(fā)票

maize老師 解答

2019-07-24 16:23

除非你只結(jié)轉(zhuǎn)75臺(tái)成本

譚玲莉 追問

2019-07-25 13:57

銷售80臺(tái)，就得結(jié)轉(zhuǎn)80臺(tái)成本，但我不明白你調(diào)增是什么意思，調(diào)增增值稅?  所得稅？

maize老師 解答

2019-07-25 13:58

你不是要結(jié)轉(zhuǎn)80臺(tái)成本么，你只有75臺(tái)有發(fā)票啊 不是還有5沒有發(fā)票么，你要是這個(gè)對(duì)應(yīng)去結(jié)轉(zhuǎn)成本那不是要調(diào)增么，企業(yè)所得稅

譚玲莉 追問

2019-07-25 14:20

老師的意思是，贈(zèng)送的5臺(tái)因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本的話不能做為成本核算減少所得稅，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)票，所以這部分成本應(yīng)該調(diào)增所得稅。那銷項(xiàng)呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項(xiàng)就沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，全額繳納增值稅，是嗎

maize老師 解答

2019-07-25 14:23

是的，你說的沒有問題