我們公司是本月發(fā)放上月的工資,但是本月的社保及公積金個(gè)人承擔(dān)部分已經(jīng)在上月的工資里面進(jìn)行了代扣,那么我們?cè)诒驹略碌子?jì)提本月工資時(shí),會(huì)計(jì)分錄如何做?
︶ㄣ乜メ許ゞ
于2019-07-24 16:29 發(fā)布 ??1386次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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你好,這個(gè)沒(méi)什么去別的
2022-01-07 21:40:27

你看這個(gè)截圖,你看截圖
2020-04-16 15:57:55

你好 計(jì)提工資正常計(jì)提就可以了 發(fā)放的時(shí)候扣掉下月的社保及公積金就可以了
2019-07-24 16:33:42

你好? ?全套分錄給你寫了??
1.計(jì)提工資?
借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-06-10 15:55:28

你好
借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資,社保,公積金
2019-06-21 08:38:24
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