Helen 追問

2019-05-25 15:43

老師 正常我5月付了 社保公積金 我就直接 借 管理費(fèi)用-社保/公積金  借 其他應(yīng)收款  貸 銀行存款。  補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候 是不是貸方 就換成 “應(yīng)付職工薪酬”就可以了?  補(bǔ)計(jì)提的話 需要計(jì)提個(gè)人繳納的部分嗎？也就是記在“其他應(yīng)收款”的那項(xiàng)

小黎老師 解答

2019-05-25 16:25

你好，相當(dāng)于你一筆分錄沒有計(jì)提，如果計(jì)提原先的分錄還需要調(diào)整了。計(jì)提工資，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，計(jì)提社保公司部分，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工應(yīng)酬社保，發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)付款個(gè)人社保應(yīng)交個(gè)稅，繳納社保，借應(yīng)付職工薪酬社保其他應(yīng)付款個(gè)人社保貸銀行存款