老師,我們預(yù)收工程款200萬借:銀行存款200萬 貸:預(yù)收賬款200/1.09 應(yīng)交稅費~代轉(zhuǎn)銷項稅額200/1.09×9% 下個月收到工程款做賬借:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費~待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸:營業(yè)收入 應(yīng)交稅費~銷項稅額,這個營業(yè)收入改成結(jié)算收入,因為我打算用完工百分比法有營業(yè)收入了
卓瑪
于2019-07-25 09:40 發(fā)布 ??1776次瀏覽
- 送心意
風(fēng)老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CISA
2019-07-25 09:44
預(yù)收賬款也是按含稅價核算,所以預(yù)收款時應(yīng)借記銀行存款200,貸記預(yù)收賬款200;在完工百分比法下,確認(rèn)收入時點不是收款或開票,而是根據(jù)實際工程進度,借營業(yè)成本,借工程毛利,貸營業(yè)收入,同時借其他流動資產(chǎn)-待轉(zhuǎn)銷項稅,貸應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
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你好,同學(xué),增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為貨物移送當(dāng)天,也就是說如果貨物的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,就應(yīng)該確認(rèn)收入,并提增值稅.
2021-03-01 19:28:38

你好,你這個是什么業(yè)務(wù)的
開了發(fā)票嗎
2019-11-26 22:59:57

銀行存款是收就入與預(yù)收款的差額,客戶銀行支付了,你們收到確認(rèn)銀行存款
2019-04-03 17:15:49

得看什么業(yè)務(wù)
比如預(yù)收業(yè)務(wù)收到預(yù)收款但是不符合確認(rèn)收入的就要繳納增值稅了
建筑的和收取租金的業(yè)務(wù)就是這么做
2020-02-07 17:14:41

您的分錄正確。
2017-12-30 10:54:01
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