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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-07-25 09:44

預收賬款也是按含稅價核算,所以預收款時應借記銀行存款200,貸記預收賬款200;在完工百分比法下,確認收入時點不是收款或開票,而是根據(jù)實際工程進度,借營業(yè)成本,借工程毛利,貸營業(yè)收入,同時借其他流動資產-待轉銷項稅,貸應交稅費-待轉銷項稅

卓瑪 追問

2019-07-25 09:45

老師,完工百分比下不是只交所得稅嗎,增值是是開票和預收到工程款

卓瑪 追問

2019-07-25 09:46

這是老師告訴我的分錄上邊

卓瑪 追問

2019-07-25 09:46

上個老師

風老師 解答

2019-07-25 09:49

完工百分比只是一種收入確認方法,會計核算待轉銷項要與收入匹配的,實際開票時才從待轉銷項稅轉出,計入應交增值稅銷項稅額,申報納稅

卓瑪 追問

2019-07-25 09:49

奧,老師,你能給我一些詳細的分錄嗎,

風老師 解答

2019-07-25 09:53

確認收入的分錄剛才說了,結算開票時借應收賬款,貸工程結算,同時借應交稅費-待轉銷項稅,貸應交稅費-銷項稅額

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

老師,我有一些問題迷糊你能幫我詳細回答一下嗎

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

1.預收工程款借銀行存款貸預收賬款

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

2.預收賬款根據(jù)財稅要交稅這個分錄怎么做借應交稅費-預交增值稅貸銀行存款嗎這個是異地交稅的分錄嗎,那預收的分錄怎么做

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

3.完工百分比下,借 工程毛利20  營業(yè)成本80  貸 營業(yè)收入100  同時 借 其他流動資產-待轉銷項稅100/1.09*0.09,貸 應交稅費-待轉銷項稅100/1.09*0.09這個數(shù)待轉銷項稅對嗎

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

4.開票時  借預收賬款  貸工程結算  貸貸 應交稅費-待轉銷項稅   借貸 應交稅費-待轉銷項稅   貸貸 應交稅費-應交增值稅銷項   然后我的發(fā)票都待認證,這時認證了交稅就形式嗎老師

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

5..工程結算  借  應收賬款   貸   工程結算我想問一下這個分錄什么時候做   工程結算是損益類,體現(xiàn)現(xiàn)在報表那里我知道工程施工在存貨里體現(xiàn)

風老師 解答

2019-07-25 10:30

2、預收賬款繳稅就是借應交稅費、貸銀行存款,跟異地交稅一樣;
3、待轉銷數(shù)字不對,100萬收入是不含稅的,應該是100*9%
4、進項稅才需要認證,銷項稅是申報,銷項-進項=應交稅額,按這個繳稅
5、這個分錄在收到甲方確認的工程進度單是做。工程結算不是損益類,是成本類,只不過是貸方余額,也在存貨中體現(xiàn),

卓瑪 追問

2019-07-25 10:38

好的,老師,第二個很多老師都說是含稅的,迷糊了,第三個,老師,我開票了待轉銷結轉為銷項,我的大部分進項票還沒認證,留著開票抵銷,老師,根據(jù)開票票金額算好稅負把進項票認證了,然后銷項-我剛認證的發(fā)票加留抵就是要申報的,老師最后這個第五條進度確認單什么時候給通常,不是和月末進度結算單時間一樣嗎

風老師 解答

2019-07-25 10:51

2、如果100萬是含稅的,則營業(yè)收入應該按100/1.09入賬,收入應按不含稅入
3、可以的
5、進度單就是結算單,按具體項目不同,有的項目每月結算,有的每季度結算

卓瑪 追問

2019-07-26 08:51

老師,1.我們收到了預收款,是明確確定是含稅還是不含稅,我們是要問給我們工程款的人問嗎,2.老師,那個完工進度法我們找項目經(jīng)理要什么單子,做借應收賬款貸工程結算收入   要什么單子,什么時候做,工程結算是損益類科目  他和完工百分法下的營業(yè)手入最后在報表上不是在一個科目里提現(xiàn)吧

風老師 解答

2019-07-26 09:16

1、預收款是含稅的
2、要監(jiān)理、甲方確認的工程進度單,工程結算是資產類科目

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你好,同學,增值稅的納稅義務發(fā)生時間為貨物移送當天,也就是說如果貨物的風險和報酬已經(jīng)轉移了,就應該確認收入,并提增值稅.
2021-03-01 19:28:38
你好,你這個是什么業(yè)務的 開了發(fā)票嗎
2019-11-26 22:59:57
銀行存款是收就入與預收款的差額,客戶銀行支付了,你們收到確認銀行存款
2019-04-03 17:15:49
得看什么業(yè)務 比如預收業(yè)務收到預收款但是不符合確認收入的就要繳納增值稅了 建筑的和收取租金的業(yè)務就是這么做
2020-02-07 17:14:41
您的分錄正確。
2017-12-30 10:54:01
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