晴菜 追問

2019-07-25 16:05

那這個款是后面要返還給那個付款人的是吧？

宋生老師 解答

2019-07-25 16:06

你好！是的。是要付給對方的了

晴菜 追問

2019-07-25 16:08

那像預(yù)繳的企業(yè)所得稅呀，其他的稅沒有抵扣的這個需要怎么做賬呢？

宋生老師 解答

2019-07-25 16:11

你好！你可以抵扣啊。申報的時候抵扣。現(xiàn)在也是一樣先借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸其他應(yīng)付款-個人

晴菜 追問

2019-07-25 16:17

那老師預(yù)繳了 增值稅，增稅附加，企業(yè)所得稅，印花稅這個分錄要怎么做呀？

宋生老師 解答

2019-07-25 16:25

你好！都是一樣的啊。你借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅/城建稅等，然后繳納借應(yīng)交稅費-已交增值稅/城建稅/印花稅等 貸其他應(yīng)付款-個人
注意下，增值稅是計入已交稅金

晴菜 追問

2019-07-25 16:28

那像企業(yè)所得稅附加稅，沒有繳的也就沒有抵扣這個要怎么處理呢？

宋生老師 解答

2019-07-25 16:34

你好！沒明白你意思，沒有交的，就不抵扣，也不用處理。沒有發(fā)生的事情，不用處理

晴菜 追問

2019-07-25 16:36

但是有預(yù)繳，做了這筆分錄，后面不需要處理就一直掛在上面嗎？

宋生老師 解答

2019-07-25 16:38

你好！你說的是哪個稅？

晴菜 追問

2019-07-25 16:38

沒有抵扣的附加稅和企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2019-07-25 16:41

你好！上面都有些計提的分錄啊。都是先計提再繳納的分錄

晴菜 追問

2019-07-25 16:56

老師是這樣做嗎？

計提本項目稅費：借：所得稅—XX
                貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅XX
              
 借：稅金及附加—XX
                 貸：應(yīng)交稅費—印花稅XX
                               教育費附加XX
                               城市維護(hù)建設(shè)費XX
                               地方教育附加XX

付款時：   借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅XX
   應(yīng)交稅費-已交增值稅XX
應(yīng)交稅費—印花稅XX
                         教育費附加XX
                         城市維護(hù)建設(shè)費XX
                         地方教育附加XX
 貸：其他應(yīng)付款—XX

宋生老師 解答

2019-07-25 16:59

你好！對的了分錄就是這樣

晴菜 追問

2019-07-25 17:00

那如果附加稅呀企業(yè)所的稅呀?jīng)]有需要抵扣的就不管了是吧？

宋生老師 解答

2019-07-25 17:03

你好！你說的需要抵扣是什么意思。你已經(jīng)完成了這個了。
企業(yè)所得稅你可以在季度申報的時候減去這個已經(jīng)繳納的部分

晴菜 追問

2019-07-25 17:06

就是不需要交納增值稅也就沒有了附加稅了，這個預(yù)繳了的稅額怎么辦呢？ 季度報的時候利潤是負(fù)的也就沒有企業(yè)所得稅交納，那這個預(yù)繳了的企業(yè)所得稅怎么辦呢？

宋生老師 解答

2019-07-25 17:09

你好！你不是有預(yù)交增值稅嗎、所以附加稅也要預(yù)交了。
如果企業(yè)所得稅多交了，可以留底

晴菜 追問

2019-07-25 17:12

那也就是預(yù)繳的增值稅抵扣完不需要繳納增值稅了，預(yù)繳的附加稅就不用管了是吧

宋生老師 解答

2019-07-25 17:15

你好！是的，就是這樣的了。