小玉8035 追問

2019-07-27 17:02

有的老師又說可以，到時(shí)候匯算清繳的調(diào)增就行

小玉8035 追問

2019-07-27 17:03

宋生老師 解答

2019-07-27 17:07

你好！呃，這么說吧，匯算調(diào)增也可以，但是就沒意義了啊。你最后還是補(bǔ)交了所得稅。對(duì)企業(yè)來說劃不來。

小玉8035 追問

2019-07-27 17:08

按你說的，那我分錄的要怎么做，。還有你說的加到工資里面去，怎么加

宋生老師 解答

2019-07-27 17:36

你好！就比如他工資是3000，社保個(gè)人是300.那么你就給他3300的工資，這樣他交完社保后，還能拿到3000塊。
分錄是這樣
1、繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

小玉8035 追問

2019-07-27 17:37

那我的工資表也要把個(gè)人承擔(dān)的那部分社保加上去嗎？

宋生老師 解答

2019-07-27 17:38

你好！是的。就是這個(gè)意思。

小玉8035 追問

2019-07-27 17:40

社保是有小數(shù)點(diǎn)的，我加到工資的哪個(gè)項(xiàng)目好點(diǎn)，還有我算個(gè)人的時(shí)候，就要減掉社保是嗎？

宋生老師 解答

2019-07-29 09:05

減掉社保就可以了