木雨 追問

2019-07-27 19:37

老師，我是問之前會計把應付賬款做成預付，預付做成應付，還有明明發(fā)票來沒付他做成現(xiàn)金付出，之后銀行存款又付出，重復付款。

李夏平老師 解答

2019-07-27 19:46

應付賬款科目是可以核算預付賬款科目的，應付賬款是負債類科目，預付賬款是資產類科目，兩者是此消彼長的關系，舉個例子：為購進一批材料，預付對方1000元，那么分錄為借：預付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，如果不設置預付賬款科目，而是通過應付賬款核算，賬務處理為：借：應付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，表示企業(yè)應付給別人的錢少了。

木雨 追問

2019-07-27 19:52

關鍵預付，應付兩個科目他都用啊。第一筆發(fā)票來了沒付款他用應付，后期付款了他沒有沖銷應付，他用預付，這樣應付預付都掛賬。還有一種現(xiàn)象，發(fā)票來了沒付款，他做現(xiàn)金支付，次月又做銀行存款付款。造成重復付款。

李夏平老師 解答

2019-07-27 20:02

你確認付款金額，祝你學習愉快!如果確實錯誤，你可調整為正確的。

木雨 追問

2019-07-27 20:25

請問怎么調賬呢？

李夏平老師 解答

2019-07-27 20:31

請確認金額與實際交易事項后再調整。 把錯誤的紅沖，正確的再補錄。