abc1234567 追問

2019-09-25 15:31

老師，建筑企業(yè)成本核算不清楚，如果根據(jù)收入的一定比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，一般在什么比例范圍內(nèi)啊

董老師 解答

2019-09-25 15:49

您好，建筑行業(yè)一般可以用完工百分比法結(jié)轉(zhuǎn)成本。您設(shè)置個合同毛利率一般是5%-8%，按合同收入價款倒推出合同成本。然后根據(jù)完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)成本。

abc1234567 追問

2019-09-25 15:57

老師，我沒有按照建筑合同核算，我是開票確認(rèn)收入的，例如按照收入72萬的86%結(jié)轉(zhuǎn)的成本，相當(dāng)于利潤14%，然后再減去公司本月的管理費(fèi)用10%，彌補(bǔ)前期虧損，凈利潤才4000多，這個分配合理不

董老師 解答

2019-09-25 16:03

可以的，但是您如果直接開票確認(rèn)收入，這么結(jié)轉(zhuǎn)也可以，你的合同金額也不大，又有利潤，不會成為關(guān)注對象。

abc1234567 追問

2019-09-25 16:08

老師，我前期1月份有個項目人工費(fèi)是讓工人去稅局代開了發(fā)票回來的，但是因?yàn)檫@個項目一直沒有開發(fā)票出去，所以也就沒有結(jié)轉(zhuǎn)這部分人工，后來公司3，4，6月份又接了一些項目，差人工，別人告訴我先把1月份這個作為成本結(jié)轉(zhuǎn)了，后期再調(diào)，所以這三個月的人工都是從1月份那個人工里面結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)果現(xiàn)在回來了一些人工發(fā)票，我需要怎么調(diào)呢？

董老師 解答

2019-09-25 17:33

您好，不需要調(diào)，直接加成本就可以，如果這個項目成本超了，你就把這個人工費(fèi)發(fā)票放到別的項目里，只要這張發(fā)票上沒有注明工程項目就可以。如果發(fā)票上注明了工程項目就只能用在你這個項目上，如果超了就再簽一個補(bǔ)充協(xié)議，增加預(yù)計收入，暫時不開票。

abc1234567 追問

2019-09-25 17:41

老師，發(fā)票上注明了工程項目，然后我把這個發(fā)票的人工費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)了一部分到其他項目，現(xiàn)在其他項目回了一部分人工，回的還是沒有當(dāng)初結(jié)轉(zhuǎn)的多，我要怎么調(diào)呢？

董老師 解答

2019-09-26 08:26

您好，直接沖紅就行了，把您原來記賬的憑證沖紅，然后按照正確的金額重新記賬。

abc1234567 追問

2019-09-26 11:29

老師，原來結(jié)轉(zhuǎn)的成本中人工部分有20萬，但是本次回的只有10萬，這個差額部分怎么處理呢？如果本次按照實(shí)際沖紅做賬，那下一次又回一部分發(fā)票的話又要再沖嗎？

董老師 解答

2019-09-26 11:33

我建議把原來的全部沖回，因?yàn)槟陌l(fā)票本來就對不上，這樣是有稅務(wù)風(fēng)險的。