我們公司有很多分公司，增值稅是分開納稅。存在一些項目，收入合同是總部簽訂，但是實際業(yè)務(wù)是分公司執(zhí)行，支出合同也是分公司簽的。也就是總部這邊只有收入，只有銷項沒進賬，分公司那邊該項目只有進賬沒銷項。分公司跟總部不在一個屬地，整體公司繳稅是不變的，但是對于不同的稅局繳的稅就不同。（總部在廣州，分公司在中山，那么廣州這邊稅局繳稅就會多一點，中山稅局那邊繳稅就會少一點）。那么對于這種情況的存在，稅務(wù)上有沒有什么問題？

答： 這種情況下總分公司之間再進行結(jié)算開票 使得稅負正常

勞務(wù)公司是一般納稅人6%的稅率，應(yīng)納增值稅是銷項減進項算應(yīng)納增值稅，還是按差額計征增值稅？

答： 一般計稅是銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司為增值稅一般納稅人，2023年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)，寫出相關(guān)業(yè)務(wù)分錄。(1)2023年6月份，甲公司當月發(fā)生銷項稅額合計65000元，進項稅額轉(zhuǎn)出合計4200元，增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。寫出交納當月增值稅的分錄。(2)2023年6月30日，甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉(zhuǎn)賬。寫出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。(3)7月份，甲公司交納6月份未交增值稅13200元，寫出交納上月增值稅的分錄。

答： (1) 2023年6月份，甲公司當月發(fā)生銷項稅額合計65000元，進項稅額轉(zhuǎn)出合計4200元，增值稅進項稅額合計26000元。甲公司當月實際交納增值稅稅款30000元。寫出交納當月增值稅的分錄。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 38200 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 38200 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 30000 貸：銀行存款 30000 (2)2023年6月30日，甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進行轉(zhuǎn)賬。寫出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13200 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 13200 (3)7月份，甲公司交納6月份未交增值稅13200元，寫出交納上月增值稅的分錄。 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 13200 貸：銀行存款 13200