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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-07-29 10:55

你好 去年18年有做收入嗎 只是補(bǔ)繳納的話做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款

lwulala 追問

2019-07-29 11:33

沒做收入，需要補(bǔ)計提嗎？

meizi老師 解答

2019-07-29 11:38

你好需要的 走以前年度損益調(diào)整來做  不然你應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目不平

lwulala 追問

2019-07-29 13:49

是這樣嗎？
1、補(bǔ)計提：C：以前年度損益調(diào)整 D：應(yīng)交增值稅-未交稅金
2、補(bǔ)繳稅金：C：應(yīng)交增值稅-未交稅金 D：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)：C：利潤分配 D：以前年度損益調(diào)整

meizi老師 解答

2019-07-29 13:53

嗯 是的 就是這樣做賬就行

lwulala 追問

2019-07-29 16:33

如果18年有做收入，分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2019-07-29 16:40

你好  有做 你就直接做繳納分錄就行 上面借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款

lwulala 追問

2019-07-29 16:41

18年5月份開了17%的發(fā)票，做了收入和銷項稅額，19年更正申報，將18年4月申報增加未開票收入金額（5月份開具的17%的收入），補(bǔ)繳了增值稅

meizi老師 解答

2019-07-29 16:55

那你4月做無票收入 你5月開票 的話是先沖了無票收入 在按開票收入做賬的  已經(jīng)做了 你直接做繳納分錄就行 你上面不是說收入已經(jīng)做了嗎

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你好 去年18年有做收入嗎 只是補(bǔ)繳納的話做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
2019-07-29 10:55:00
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補(bǔ)充政府的財政收入，維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
是的 附加稅是根據(jù)應(yīng)交增值稅來計提繳納的 你有進(jìn)項稅 可以抵扣銷項稅的 抵減之后的金額才是應(yīng)交增值稅
2018-11-15 09:38:52
您好！預(yù)繳時只填寫增值稅，附加稅會自己算的
2022-03-03 17:49:58
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