關(guān)于出口退稅業(yè)務(wù)，對采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，① 需要何時做出口退稅類勾選？ ② 進(jìn)項(xiàng)稅額 是否填入增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額中 ？

答： 你好，你準(zhǔn)備申報(bào)退稅的時候就要勾銷。 是需要填入的。

老師你好，申報(bào)出口退稅時，需要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到出口退稅嗎？例如：借 ：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增稅值-出口退稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增稅值-進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 借 ：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增稅值-出口退稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)了轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增稅值-進(jìn)項(xiàng)稅額。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）申報(bào)哪一項(xiàng)？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號）規(guī)定，出口企業(yè)申報(bào)退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報(bào)退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報(bào)退（免）稅。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第16號）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額