我們11月進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，如果正常按內(nèi)銷來說銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳納增值稅就做應(yīng)交增值稅，相反進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)就是增值稅轉(zhuǎn)出，如果是外銷，進(jìn)項(xiàng)稅額在當(dāng)月申報(bào)出口退稅就是應(yīng)收出口退稅，如果當(dāng)月沒申報(bào)出口退稅，要做會計(jì)分錄嗎？如果要做怎么做會計(jì)分錄

答： 您好，當(dāng)月沒申報(bào)出口退稅，不需要做出口退稅相關(guān)的分錄

進(jìn)項(xiàng)100，退稅90的會計(jì)分錄這樣寫對嗎？借：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 90借：銀行存款 90 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 90借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 90借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10

答： 出口抵減內(nèi)銷分錄： 借：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金———未交增值稅 借：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅）

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請教一個(gè)問題，我1月做出口退稅，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)留底，所以，退稅額為0，免抵額是197.55，那么，我會計(jì)分錄寫：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ？

答： 同學(xué)你好 對的 這樣做就可以