好巧不巧 追問

2019-07-30 11:40

是收一年的，按年開票，那我8月份應(yīng)該怎么做賬，怎么交稅？

好巧不巧 追問

2019-07-30 11:41

現(xiàn)在還沒開票，開票是要什么時(shí)間給對(duì)方開票的呢

meizi老師 解答

2019-07-30 11:46

你好  你8月做 借銀行存款貸預(yù)收賬款   確定8月的收入做無票收入：借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

好巧不巧 追問

2019-07-30 11:54

7月份收到的款，做無票收入是怎么理解，如果8月份開票呢？那我8月份要交哪些稅怎么交？確認(rèn)收入：借：預(yù)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅     然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這兩個(gè)分錄怎么理解呢

meizi老師 解答

2019-07-30 12:01

你8月開票 沖無票收入 在按開票再次做收入處理就行；一樣的交稅 按你開票的收入來交納增值稅附加稅等； 做收入的時(shí)候貸方做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   月末才會(huì)把銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目去核算 這個(gè)分錄不對(duì)

好巧不巧 追問

2019-07-30 12:42

老師，8月開票給對(duì)方就是確定收入嗎？出7月憑證的時(shí)候就是借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款    確定8月收入沒開票前7月份憑證也要做  借：預(yù)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  這筆分錄？等8月開票了，出8月份憑證的時(shí)拿發(fā)票記賬聯(lián)再出確認(rèn)收入那筆分錄，然后沖掉7月份無票收入那筆分錄是這樣理解嗎？

好巧不巧 追問

2019-07-30 12:43

那房產(chǎn)稅怎么交？是要每個(gè)月分?jǐn)倖?？怎么出分錄?/p>

好巧不巧 追問

2019-07-30 12:43

增值稅是開票當(dāng)月就要交了嗎？

meizi老師 解答

2019-07-30 13:00

你好 是的  你8月已經(jīng)在租期里面的話 就要做收入了  嗯是的 你的理解對(duì)的；  你做無票收入7月就要繳納了

好巧不巧 追問

2019-07-30 13:21

是不是還要交房產(chǎn)稅

meizi老師 解答

2019-07-30 13:30

要繳納的  看你稅局要求是按年還是按季度 來交納

好巧不巧 追問

2019-07-30 13:37

如果是按季度交，年收入是10萬，那我要分?jǐn)偨粏幔?0萬X12%/4，3、6、9月計(jì)提借：稅金及附加-房產(chǎn)稅   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交房產(chǎn)稅     4、7、10月繳借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交房產(chǎn)稅    
貸：銀行存款      老師是這樣做嗎？

meizi老師 解答

2019-07-30 13:42

是的  你按你當(dāng)季度取得租賃收入來交納的   嗯是的 就是這樣做就行

好巧不巧 追問

2019-07-30 15:12

老師，有些會(huì)計(jì)是這樣做的，比如3月收到1年租金借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款     3月末摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)1-3月租金收入：借：預(yù)收賬款   貸：其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，6、9、12月底都是出這筆分錄

meizi老師 解答

2019-07-30 15:15

你好 做收入的話 做銷項(xiàng)稅  不是直接做轉(zhuǎn)出未交增值稅  不對(duì) 月末才做結(jié)轉(zhuǎn) 而且租金收入是按月來確定交稅的

好巧不巧 追問

2019-07-30 15:29

不是交了一年租金，給對(duì)方開票一年的當(dāng)月就確認(rèn)收入當(dāng)月就交增值稅及附加稅了嗎？怎么說又要按月來確定交稅了呢？麻煩老師了，沒做過很模糊。

meizi老師 解答

2019-07-30 15:37

是的 當(dāng)月就繳納了  你后面直接做借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就行。你開票收款一次性交稅做借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

好巧不巧 追問

2019-07-30 15:41

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2019-07-30 15:52

嗯 不客氣 幫到你就好