老師,請(qǐng)問(wèn)下 客戶退貨 之前的藍(lán)字發(fā)票未抵扣 紅字信息申請(qǐng)表 讓客戶申請(qǐng)吧?
陸
于2019-07-31 08:20 發(fā)布 ??697次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,購(gòu)買(mǎi)方?jīng)]有抵扣的情況下,是需要由銷(xiāo)售方申請(qǐng)的
2019-07-31 08:21:18

您好,退貨紅字申請(qǐng)單,雙方都可以開(kāi),未抵扣的可以直接拿回發(fā)票作廢重開(kāi),抵扣的只能開(kāi)申請(qǐng)單進(jìn)行退貨。請(qǐng)參考下面說(shuō)明。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào) 第14條的規(guī)定: 一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票后,發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓的,購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》,《申請(qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
注意這里強(qiáng)調(diào)的是對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票必須經(jīng)過(guò)認(rèn)證,由于已經(jīng)超過(guò)90天不能再認(rèn)證,所以,稅務(wù)機(jī)關(guān)不能出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》,你單位也不能再開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票,否則要按未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行處理,此問(wèn)題我們?cè)?jīng)專(zhuān)門(mén)請(qǐng)示過(guò)省局,省局答復(fù)就是這樣的。
稅務(wù)總局這么規(guī)定也是促使企業(yè)盡早認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票,避免在稽核系統(tǒng)中形成大量的滯留票。
2016-09-08 18:34:09

你好,之前是按16%開(kāi)具發(fā)票的,紅沖發(fā)票稅率是16%的
2019-09-16 17:14:05

一般不用,對(duì)方直接可以開(kāi)紅字發(fā)票
2019-11-09 08:34:34

同學(xué) 你好 這種情況應(yīng)該對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票
如果發(fā)票你們已經(jīng)認(rèn)證抵扣 就你們申請(qǐng)開(kāi)紅字發(fā)票 如果沒(méi)有認(rèn)證抵扣 就對(duì)方自己申請(qǐng)開(kāi)紅字發(fā)票
2018-11-12 15:59:13
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