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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-09-08 18:44

好的,謝謝,5星

王雁鳴老師 解答

2016-09-08 18:34

您好,退貨紅字申請單,雙方都可以開,未抵扣的可以直接拿回發(fā)票作廢重開,抵扣的只能開申請單進行退貨。請參考下面說明。
 根據《國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》國稅發(fā)[2006]156號 第14條的規(guī)定: 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經稅務機關認證。  
   注意這里強調的是對應藍字發(fā)票必須經過認證,由于已經超過90天不能再認證,所以,稅務機關不能出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,你單位也不能再開負數發(fā)票,否則要按未按規(guī)定開具發(fā)票進行處理,此問題我們曾經專門請示過省局,省局答復就是這樣的。  
   稅務總局這么規(guī)定也是促使企業(yè)盡早認證進項票,避免在稽核系統(tǒng)中形成大量的滯留票。

王雁鳴老師 解答

2016-09-08 20:41

您好,謝謝,如有問題盡管提問。

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您好,退貨紅字申請單,雙方都可以開,未抵扣的可以直接拿回發(fā)票作廢重開,抵扣的只能開申請單進行退貨。請參考下面說明。 根據《國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》國稅發(fā)[2006]156號 第14條的規(guī)定: 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經稅務機關認證。 注意這里強調的是對應藍字發(fā)票必須經過認證,由于已經超過90天不能再認證,所以,稅務機關不能出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,你單位也不能再開負數發(fā)票,否則要按未按規(guī)定開具發(fā)票進行處理,此問題我們曾經專門請示過省局,省局答復就是這樣的。 稅務總局這么規(guī)定也是促使企業(yè)盡早認證進項票,避免在稽核系統(tǒng)中形成大量的滯留票。
2016-09-08 18:34:09
您好,一般不會失效的。如果對方不開紅字發(fā)票的話,就要催促對方開具發(fā)票了。如果對方一直不開的話,也只能催促,或者直接使用退貨單做賬處理了。
2018-07-13 20:29:29
那你如果要沖紅就聯系下對方核實下情況,再按已抵扣的去沖紅,對方要做進項轉出的
2020-04-16 18:08:22
可以的,購買方可以開具的
2019-09-24 09:00:53
你好,在開票系統(tǒng)申請?zhí)铋_的
2017-12-08 15:31:00
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