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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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軼塵老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-31 12:00

稅控盤(pán)的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：
1、稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備：
①購(gòu)入時(shí)：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
 貸：累計(jì)折舊
 同時(shí)：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
2、技術(shù)維護(hù)費(fèi)：
一般納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小雪 追問(wèn)

2019-07-31 12:05

稅控系統(tǒng)不是全額抵扣的嗎？總價(jià)含稅480還入固定資產(chǎn)？

軼塵老師 解答

2019-07-31 12:07

全額抵扣 全額計(jì)提折舊

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借；銷(xiāo)售費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
你好，發(fā)票抵扣聯(lián)是用于認(rèn)證發(fā)票的，發(fā)票聯(lián)才是入賬的。
2019-01-09 12:52:22
這個(gè)對(duì)應(yīng)列按不同發(fā)票填寫(xiě)就可以
2020-01-07 12:54:34
就只要填列附表二的進(jìn)項(xiàng)稅
2019-03-07 11:11:56
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2021-06-30 15:27:28
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