???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:04

不在電腦面前，老師難道我表達(dá)的不清楚嗎

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:04

就是申報(bào)系統(tǒng)里面的留底數(shù)啊

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:05

要跟賬里面應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)一樣嗎

文老師 解答

2019-08-01 12:08

您好，留抵的應(yīng)該是認(rèn)證了沒有抵扣的，應(yīng)該是我們賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額，我就是覺得我在申報(bào)表里面沒有看到有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的項(xiàng)目的，因?yàn)闆]有認(rèn)證的還不會(huì)進(jìn)到增值稅的申報(bào)表

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:10

沒有說到待認(rèn)證啊，時(shí)待抵扣

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:12

就是當(dāng)月購進(jìn)貨物和原材料，當(dāng)月抵扣不完，不是放在借方應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:13

然后這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是要跟申報(bào)系統(tǒng)里面增值稅主表的留抵?jǐn)?shù)一致嗎

文老師 解答

2019-08-01 12:13

留抵的應(yīng)該是認(rèn)證了沒有抵扣的，應(yīng)該是我們賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:15

這樣嗎？那應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目用在什么情況？

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-08-01 12:20

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目不應(yīng)該是之前已計(jì)入待抵扣，后期發(fā)生非正常損失而不能抵扣需要轉(zhuǎn)出才用到這個(gè)科目嗎

文老師 解答

2019-08-01 12:31

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

上面寫的是期末增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，有留抵的話，就做到1)這里就可以了，

文老師 解答

2019-08-01 12:33

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是當(dāng)期認(rèn)證了，但是現(xiàn)在暫時(shí)不能抵扣的，主要是用于原來不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣的，第一年抵扣60%第二年抵扣40%的這種情形的，但是這規(guī)定現(xiàn)在已經(jīng)取消了