Vicky7.18 追問

2019-08-05 16:53

老師，我們購買金碟軟件，開了專票，同事放在了借待攤費用6194.69元，應(yīng)交稅費805.31元，貸銀行存款7000元，簽了1年合同，她說每個月攤銷，放在待攤費用對嘛，還是放入管理費用里面

張艷老師 解答

2019-08-05 16:55

雖然現(xiàn)在待攤費用科目取消，但是企業(yè)仍然可以使用的，稅局檢查的話，也會看懂的。
您的這位同事處理的是沒有問題的。

Vicky7.18 追問

2019-08-05 16:57

放在管理費用，不行嗎

張艷老師 解答

2019-08-05 17:02

也可以，我的理解是您同事計入待攤費用的考慮，是出于您公司的平常月份的費用支出金額不是很大的緣故吧。

Vicky7.18 追問

2019-08-05 17:05

是的，你的意思是平時費用不大，正好把它放在待攤費用里面，每個月可以攤銷，這樣費用增加一點，利潤少點，是這樣理解的嗎？

張艷老師 解答

2019-08-05 17:06

也有您說的意思，但是主要就是考慮每月費用支出比較平衡，避免出現(xiàn)某月的費用支出金額突大的情況。

Vicky7.18 追問

2019-08-05 17:07

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-08-05 20:36

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

Vicky7.18 追問

2019-08-06 08:53

老師，為什么不放在管理費用里面呢，還有如果稅務(wù)局查看，發(fā)票金額與你銀行回單金額對不上，要不要調(diào)哈，有沒有關(guān)系呢，為什么要按銀行回單金額做，那個多開654元，不管它沒有關(guān)系嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:00

還有老師，為什么還做了借：待攤費用13720.92  貸方：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費12534  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出1186.92元，這筆分錄是什么意思，為什么要把1186.92元轉(zhuǎn)出來呢，麻煩老師解答一下，謝謝

張艷老師 解答

2019-08-06 09:51

1、不是說放管理費用不行，放管理費用科目就是一次性費用化處理了。這本身沒有問題的，您之前的會計更多的考慮是讓每月費用支出平衡一些。

張艷老師 解答

2019-08-06 09:51

2、多出來的654元不用去管它，沒有問題的。

張艷老師 解答

2019-08-06 09:52

3、這個進項轉(zhuǎn)出的處理，具體的業(yè)務(wù)背景我也不知道，感覺應(yīng)該是不得抵扣進項稅額的情形，做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:12

好像是應(yīng)付職工福利費不允許抵扣吧，我也在查，也不知道是不是這個問題

張艷老師 解答

2019-08-06 10:13

您要提供取得這筆進項稅的業(yè)務(wù)背景是什么，才好幫您分析是否需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:20

我們是公司給員工租房子，相當于福利吧

張艷老師 解答

2019-08-06 10:20

這樣的話，是員工福利費，是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:25

好的，謝謝老師的回答

張艷老師 解答

2019-08-06 10:26

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！