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張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-08-06 09:59

已計(jì)提核銷的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，分錄如何？
借：應(yīng)收賬款   貸：壞賬準(zhǔn)備
借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款
不用紅沖之前的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問(wèn)

2019-08-06 10:14

當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)減值損失已經(jīng)沖減了當(dāng)年的利潤(rùn)了，不需要沖回來(lái)嗎

張艷老師 解答

2019-08-06 10:20

這個(gè)是不需要沖回來(lái)的。本期會(huì)使壞賬準(zhǔn)備金額增加，資產(chǎn)負(fù)債表日會(huì)重新考慮壞賬準(zhǔn)備金額是否合適的，到時(shí)再調(diào)整的話，會(huì)影響當(dāng)期損益的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問(wèn)

2019-08-06 11:04

這樣貸方不是一直掛著壞賬準(zhǔn)備了嗎？

張艷老師 解答

2019-08-06 11:07

不會(huì)的，月末會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款的余額和計(jì)提壞賬的比例，重新調(diào)整期末壞賬準(zhǔn)備的數(shù)字，這樣就會(huì)涉及調(diào)整信用減值損失這個(gè)損益科目的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問(wèn)

2019-08-06 11:19

我們是內(nèi)賬，每個(gè)月都不計(jì)提，之前計(jì)提的是以為收不回來(lái)才全部做壞賬，才做過(guò)一筆計(jì)提

張艷老師 解答

2019-08-06 11:23

規(guī)范的內(nèi)帳核算，也是上面的分錄處理的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問(wèn)

2019-08-06 13:35

貸方的壞賬不是一直都掛著嗎？因?yàn)槲医酉聛?lái)不會(huì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了

張艷老師 解答

2019-08-06 14:09

如果接下來(lái)不計(jì)提減值準(zhǔn)備的話，就反沖回去
借  壞賬準(zhǔn)備  貸  資產(chǎn)減值損失或信用減值損失

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學(xué)員您好： 當(dāng)時(shí)核銷時(shí)的分錄不是很正確，應(yīng)是借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)壞賬未借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款。 如果核銷該筆賬款沒(méi)有跨年的是可以紅沖進(jìn)行還原的。
2019-08-07 14:04:12
已計(jì)提核銷的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，分錄如何？ 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 不用紅沖之前的分錄。
2019-08-06 09:59:34
同學(xué)你好，是這樣的；
2021-01-15 11:27:24
你好， 收回 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備
2019-12-25 16:57:28
這里問(wèn)的是固定資產(chǎn)清理，壞賬不影響。
2019-10-01 17:03:52
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