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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-08-06 09:59

已計提核銷的壞賬準備轉(zhuǎn)回,分錄如何?
借:應收賬款   貸:壞賬準備
借:銀行存款  貸:應收賬款
不用紅沖之前的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-06 10:14

當時的資產(chǎn)減值損失已經(jīng)沖減了當年的利潤了,不需要沖回來嗎

張艷老師 解答

2019-08-06 10:20

這個是不需要沖回來的。本期會使壞賬準備金額增加,資產(chǎn)負債表日會重新考慮壞賬準備金額是否合適的,到時再調(diào)整的話,會影響當期損益的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-06 11:04

這樣貸方不是一直掛著壞賬準備了嗎?

張艷老師 解答

2019-08-06 11:07

不會的,月末會根據(jù)應收賬款的余額和計提壞賬的比例,重新調(diào)整期末壞賬準備的數(shù)字,這樣就會涉及調(diào)整信用減值損失這個損益科目的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-06 11:19

我們是內(nèi)賬,每個月都不計提,之前計提的是以為收不回來才全部做壞賬,才做過一筆計提

張艷老師 解答

2019-08-06 11:23

規(guī)范的內(nèi)帳核算,也是上面的分錄處理的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-06 13:35

貸方的壞賬不是一直都掛著嗎?因為我接下來不會計提壞賬準備了

張艷老師 解答

2019-08-06 14:09

如果接下來不計提減值準備的話,就反沖回去
借  壞賬準備  貸  資產(chǎn)減值損失或信用減值損失

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學員您好: 當時核銷時的分錄不是很正確,應是借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準備 確認壞賬未借:壞賬準備 貸:應收賬款。 如果核銷該筆賬款沒有跨年的是可以紅沖進行還原的。
2019-08-07 14:04:12
已計提核銷的壞賬準備轉(zhuǎn)回,分錄如何? 借:應收賬款 貸:壞賬準備 借:銀行存款 貸:應收賬款 不用紅沖之前的分錄。
2019-08-06 09:59:34
同學你好,是這樣的;
2021-01-15 11:27:24
你好, 收回 借:銀行存款 貸:應收賬款 借:應收賬款 貸:壞賬準備
2019-12-25 16:57:28
這里問的是固定資產(chǎn)清理,壞賬不影響。
2019-10-01 17:03:52
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