妮兒咤 追問

2019-08-07 10:30

我們社保和基金不是當(dāng)月支付當(dāng)月的嗎？如6月份的社保和公積金在6月份支付，那個(gè)人部分是在7月付6月份的工資里收回，那收回的這個(gè)部分應(yīng)該怎樣做

小祝老師 解答

2019-08-07 10:33

你們難道不是7月發(fā)6月的工資嗎？個(gè)人部分的社保在工資里扣，你自己要做個(gè)臺(tái)賬，以免時(shí)間不一致后期弄混淆了。

妮兒咤 追問

2019-08-07 10:44

我們是這這樣做的，可是我有些弄不清會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎樣做，就是這塊有點(diǎn)暈

小祝老師 解答

2019-08-07 11:17

借：管理費(fèi)用-工資，借：管理費(fèi)用-社保，貸：銀行存款

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:25

我大概做了下，這樣看比較清楚，麻煩您了

小祝老師 解答

2019-08-07 11:30

你做錯(cuò)了，借：管理費(fèi)用-工資15000，借：管理費(fèi)用-社保、公積金-2000，貸：應(yīng)付職工薪酬。然后，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，你第二筆交社保的賬是對(duì)的

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:57

是這樣嗎？可是那社保和公積金收回的時(shí)候應(yīng)該怎樣做，而且管了費(fèi)用這塊好像也不是很能理解，是還要計(jì)提社保和公積金這款嗎？

妮兒咤 追問

2019-08-07 11:58

我比較笨可能要麻煩老師列下具體的會(huì)計(jì)分錄了，謝謝麻煩您了

妮兒咤 追問

2019-08-07 12:01

您先休息吧！下午在回答了也可以，謝謝您

小祝老師 解答

2019-08-07 12:40

你剛剛社保那里做的不對(duì)，管理費(fèi)用的負(fù)數(shù)是代表在工資里扣了員工的個(gè)人社保，管理費(fèi)用正數(shù)才代表單位繳納的部分，所以你掛其他應(yīng)收款是不對(duì)的，第一筆賬務(wù)處理是對(duì)的，第二筆應(yīng)該直接借管理費(fèi)用4000，貸銀行存款，第三筆科目也是對(duì)的。

妮兒咤 追問

2019-08-07 13:41

好的，謝謝老師

小祝老師 解答

2019-08-07 14:31

不客氣，如果對(duì)我的答案滿意，請(qǐng)給五星好評(píng)。