留白、
于2019-08-07 11:43 發(fā)布 ??1092次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-08-07 12:06
老師，有個分錄看不懂，您給解釋下。2017年4月我公司:借主營業(yè)務(wù)成本3000貸:應(yīng)交稅金～進項稅額轉(zhuǎn)出3000借應(yīng)交稅金～進項稅額轉(zhuǎn)出2211.27 營業(yè)外支出～滯納金30.96貸銀行存款2242.23為什么沒有足額繳納進項轉(zhuǎn)出的稅額呢
答： 看下是不是有失控發(fā)票，
借：庫存商品9萬 進項稅額1萬 貸：現(xiàn)金10萬 借：主營業(yè)務(wù)成本9萬 貸：庫存商品9萬 進項稅額已抵扣 ， 現(xiàn)在稅局不允許抵扣進項稅款1萬 要做進項稅額轉(zhuǎn)出1萬 同時結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本9萬 也要轉(zhuǎn)出處理 調(diào)整利潤表的成本數(shù)據(jù) 賬務(wù)處理的分錄怎么做？是 借：主營業(yè)務(wù)成本1萬 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出1萬 借：營業(yè)外支出9萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本9萬 這樣做嗎？
答： 你好 最后那個分錄是10萬 其他的對
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
這道題進項稅額轉(zhuǎn)出，為什么是主營業(yè)務(wù)成本增加了？不太理解
答： 因為進項稅抵不了，所以要轉(zhuǎn)進主營業(yè)務(wù)成本。 舉個例子，比如發(fā)生了113元的成本，稅率13%，進項稅是13元。 如果開的是普通發(fā)票，那113元全進成本。 如果開的是專用發(fā)票，正常情況下是可以抵扣進項稅的，所以13是進項稅，100是主營業(yè)務(wù)成本。但這么記完以后，后來情況發(fā)生了變化，原來認為能抵的13元，現(xiàn)在因為用于了免稅收入，不能抵進項稅了，所以就跟普通發(fā)票一樣抵不了稅，就把13元還原到成本中。所以就是現(xiàn)在這樣了。
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2019-08-07 12:29
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2019-08-07 12:36
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