留白、
于2019-08-07 11:43 發(fā)布 ??1092次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-08-07 12:06
老師，有個分錄看不懂，您給解釋下。2017年4月我公司:借主營業(yè)務成本3000貸:應交稅金～進項稅額轉出3000借應交稅金～進項稅額轉出2211.27 營業(yè)外支出～滯納金30.96貸銀行存款2242.23為什么沒有足額繳納進項轉出的稅額呢
答： 看下是不是有失控發(fā)票，
借：庫存商品9萬 進項稅額1萬 貸：現金10萬 借：主營業(yè)務成本9萬 貸：庫存商品9萬 進項稅額已抵扣 ， 現在稅局不允許抵扣進項稅款1萬 要做進項稅額轉出1萬 同時結轉的主營業(yè)務成本9萬 也要轉出處理 調整利潤表的成本數據 賬務處理的分錄怎么做？是 借：主營業(yè)務成本1萬 貸：進項稅額轉出1萬 借：營業(yè)外支出9萬 貸：主營業(yè)務成本9萬 這樣做嗎？
答： 你好 最后那個分錄是10萬 其他的對
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
這道題進項稅額轉出，為什么是主營業(yè)務成本增加了？不太理解
答： 因為進項稅抵不了，所以要轉進主營業(yè)務成本。 舉個例子，比如發(fā)生了113元的成本，稅率13%，進項稅是13元。 如果開的是普通發(fā)票，那113元全進成本。 如果開的是專用發(fā)票，正常情況下是可以抵扣進項稅的，所以13是進項稅，100是主營業(yè)務成本。但這么記完以后，后來情況發(fā)生了變化，原來認為能抵的13元，現在因為用于了免稅收入，不能抵進項稅了，所以就跟普通發(fā)票一樣抵不了稅，就把13元還原到成本中。所以就是現在這樣了。
老師，我想咨詢下，出口退稅賬務處理出口商品進項稅額要轉出是不是要轉出？那出現差額要做轉出是什么情況啊什么情況下，進項稅額轉出到成本我看有借：主營業(yè)務成本貸進項稅額轉出這是什么情況下才會有的
年底購貨方給我單位開出紅字銷售折讓專票沖減所欠貨款，我做借:應付賬款 貸:主營業(yè)務成本 貸:進項稅額轉出，問減少的成本，在庫存賬里怎么做？，現在都是電腦做賬，成本自動帶出，
我們是免抵退企業(yè) 在今年8月份把別家公司出口看成是自己的錯開了發(fā)票，我在9月份調整 借：主營業(yè)務成本（負數） 貸：進項稅額轉出（負數） 但進項稅轉出期未有余額這正確嗎
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2019-08-07 12:29
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2019-08-07 12:36
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