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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-08-07 15:31

先按暫估入賬
借:原材料
      貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
等實際取得發(fā)票后,再紅沖暫估分錄,再按發(fā)票金額重新編制分錄。

符碧玉 追問

2019-08-07 15:41

1.原材料的貨款已支付了,如果計入 貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款,那我銀行賬面余額對不上或者現(xiàn)金與實際現(xiàn)金對不上?

我現(xiàn)在分錄  借:原材料
                      貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款

張艷老師 解答

2019-08-07 16:01

您再做一筆分錄
借:預付賬款
        貸:銀行存款等

符碧玉 追問

2019-08-07 16:13

謝謝張老師,麻煩看一下是這樣操作嗎?
1.購買材料,支付款項,未拿到發(fā)票
借:原材料    113
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款  113

借:預付賬款   113
貸:銀行存款  113
2.收到發(fā)票時
借:原材料    113(沖紅)
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款  113(沖紅)

借:原材料    100
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅   13
貸:預付賬款  113

張艷老師 解答

2019-08-07 16:14

是的,分錄處理是正確的。

符碧玉 追問

2019-08-07 16:23

張老師,還需要請教一個問題。因為開始時暫估入賬,原材料金額113是含稅的,如果我領(lǐng)料生產(chǎn)然后結(jié)轉(zhuǎn)成本,那成本就不對,這個要如何處理?

張艷老師 解答

2019-08-07 16:28

這個暫估分錄是不含增值稅的、

符碧玉 追問

2019-08-07 16:39

1.暫估分錄的“原材料”是已含稅,因為支付的是含稅價
借:原材料 113
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 113

2.所以領(lǐng)料生產(chǎn)時的原材料也是含稅的,這樣成本就會比實際高,最后還得調(diào)整成本

張艷老師 解答

2019-08-07 16:40

暫估分錄中是不暫估增值稅的,您應(yīng)該為
借:原材料 100
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 100

符碧玉 追問

2019-08-07 16:48

張老師,根據(jù)您的指導,更改如下:
1.購買材料,支付款項,未拿到發(fā)票
借:原材料 100
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 100

借:預付賬款 113
貸:銀行存款 113
2.收到發(fā)票時
借:原材料 100(沖紅)
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 100(沖紅)

借:原材料 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 13
貸:預付賬款 113

符碧玉 追問

2019-08-07 16:50

或暫估時,把進項也暫估入賬,麻煩幫忙看一下是否可行,謝謝
1.購買材料,支付款項,未拿到發(fā)票
借:原材料 100
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額  13
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 113

借:預付賬款 113
貸:銀行存款 113
2.收到發(fā)票時
借:原材料 100(沖紅)
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額  13(沖紅)
貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 113(沖紅)

借:原材料 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 13
貸:預付賬款 113

張艷老師 解答

2019-08-07 16:53

1張老師,根據(jù)您的指導,更改如下:---這里寫的分錄是正確的。
2、或暫估時,把進項也暫估入賬,麻煩幫忙看一下是否可行,謝謝--這里是不對的,暫估分錄中是不暫估增值稅的。

符碧玉 追問

2019-08-07 18:00

好的,謝謝

張艷老師 解答

2019-08-07 18:12

您客氣了,祝您學習愉快,工作順利

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你好,沒有發(fā)票,一般不能入賬,入賬了,也不能稅前列支!要作納稅調(diào)整的
2018-04-17 18:21:58
您好!紅字沖減之前暫估的分錄。然后重新做正確的金額的分錄就好了。
2019-12-03 16:48:46
先按暫估入賬 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 等實際取得發(fā)票后,再紅沖暫估分錄,再按發(fā)票金額重新編制分錄。
2019-08-07 15:31:30
你好 借:原材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:原材料 貸:原材料-暫估
2019-05-19 15:47:58
你好,把暫估的憑證紅字沖回,再根據(jù)開來的發(fā)票做一份憑證就好。借:原材料 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 如果覺得我的回答還滿意,請給我五星的評價,謝謝。
2018-05-14 15:58:09
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