老師，在企業(yè)實際工作中月末材料已到，發(fā)票未到，我們借：原材料 貸：應付賬款~暫估入庫~xx供應商這樣做帳？還是不分供應商，直接就一個總的暫估數(shù)據(jù)呢？？

答： 建議分供應商暫估入賬，方便核對查找

做原材料估價入庫時是這樣做的 借：原材料300 貸：應付賬款300 沖估價時按照發(fā)票沖的 借：原材料-250 貸：應付賬款-250 因為后期才知道，發(fā)票直接把不良金額扣除了，發(fā)票回來后做實際入庫，借：原材料250 貸：應付賬款250 原材料估價就少沖了50 原材料總金額已經(jīng)對上了，那這種情況怎么處理呢，這個供應商家的賬對不上

答： 沖銷時也是應該按300元沖，然后是按正確的250元進行做材料賬，與供應商的賬對上，至于材料賬對不上，屬于內(nèi)部的事，再找原因。是不是多結轉成本了，下次少結轉50元，這樣內(nèi)部賬也平了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模一般納人，購入原材料，供應商不提供發(fā)票，分錄借原材料，貸應付賬款，對嗎？

答： 你好，沒有發(fā)票，一般不能入賬，入賬了，也不能稅前列支！要作納稅調整的