棠之 追問

2019-08-07 15:45

二級(jí)科目是現(xiàn)代服務(wù)收入嗎？稅率是多少？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:48

你好，你單位是一般納稅人？

棠之 追問

2019-08-07 16:00

是的，大神！

鄒老師 解答

2019-08-07 16:01

你好，這個(gè)是動(dòng)產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)租賃？

棠之 追問

2019-08-07 16:25

是電子屏，播放廣告的電子屏。一般安裝在小區(qū)。

鄒老師 解答

2019-08-07 16:29

你好，電子屏發(fā)生是維修款，增值稅一般納稅人稅率是 13%

棠之 追問

2019-08-07 16:59

那我的二級(jí)明細(xì)是固定資產(chǎn)租賃收入嗎？在增值稅申報(bào)的時(shí)候是填寫13%服務(wù) 不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)上面嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 17:02

你好，二級(jí)明細(xì)可以就是某某資產(chǎn)租賃收入 
是計(jì)入 服務(wù) 不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)收入欄次

棠之 追問

2019-08-07 17:07

嗯呢，那需要做成本折舊這塊嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 17:10

你好，取得租賃收入，需要做折舊計(jì)入成本核算的

棠之 追問

2019-08-07 17:57

可是這個(gè)是運(yùn)費(fèi)，這個(gè)折舊費(fèi)怎么核算呢？我也有筆是租賃費(fèi)用的，是按照租賃時(shí)間算折舊費(fèi)。

鄒老師 解答

2019-08-07 17:58

你好，運(yùn)費(fèi)做收入處理，成本是運(yùn)輸發(fā)生的相關(guān)支出，而不是與折舊對(duì)應(yīng)的

棠之 追問

2019-08-07 18:02

我有點(diǎn)暈了，那老師運(yùn)費(fèi)是70。分錄該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-08-07 18:07

你好，借；銀行存款等科目，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

棠之 追問

2019-08-07 18:09

還需要做第二筆分錄，借其他業(yè)務(wù)支出貸累計(jì)折舊嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 18:11

你好，你單位針對(duì)取得這個(gè)運(yùn)費(fèi)收入發(fā)生的支出是？ 
累計(jì)折舊是與出租的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的

棠之 追問

2019-08-07 18:30

我公司把電子屏租賃給對(duì)方，損壞了。送去維修，所造成的來回運(yùn)費(fèi)。

鄒老師 解答

2019-08-07 18:32

你好，這樣的運(yùn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入租賃收入核算，發(fā)生的運(yùn)費(fèi)計(jì)入成本