亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

zinc老師

職稱： 注冊會計師

2019-08-09 15:37

借 遞延所得稅資產(chǎn)
   貸  所得稅費用
 也有人認(rèn)為通過這一分錄 借 遞延所得追資產(chǎn) 貸 資本公積 
個人傾向于第一筆分錄 ，理由是 此比遞延是由當(dāng)期形成，對影響當(dāng)期利潤

桃子 追問

2019-08-09 15:44

那這個不是暫時差異嗎？現(xiàn)在多交，以后抵扣，那這個貸方?jīng)]有多交稅??？為啥貸方不是應(yīng)交稅費

zinc老師 解答

2019-08-09 15:48

對于為彌補虧損  未來5年期間有足夠利潤額可以彌補的情況下  作為可抵扣暫時性差異  未來期間因為這個虧損的存在 繳納的所得稅會變少 例如 虧損100  第二年盈利200   在不存在為彌補虧損是  第二年繳納所得稅 50萬     但存在這個虧損第二年只需要繳納 25萬

桃子 追問

2019-08-09 15:56

老師，我們?nèi)ツ陼嬂麧?486萬，應(yīng)納稅-72萬，7月我們做了會計處理，借:遞延所得稅資產(chǎn):72  貸:所得稅費用72，明年如果盈利500萬，就只交14*15%=2.1萬，分錄又怎么做

zinc老師 解答

2019-08-09 16:02

第二年如果盈利  借所得稅費用 75 貸 應(yīng)交稅費 75    
借 應(yīng)交稅費  72.9
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 72.9
這樣 你的應(yīng)交稅費欄目 跟你的所得稅匯算清繳金額就是一致的均為2.1萬

桃子 追問

2019-08-09 16:08

那這72.9萬就影響我當(dāng)期的凈利潤了呀

zinc老師 解答

2019-08-09 16:11

只是影響你虧損年度的凈利潤  對于盈利500萬的年度 凈利潤沒有影響

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 也有人認(rèn)為通過這一分錄 借 遞延所得追資產(chǎn) 貸 資本公積 個人傾向于第一筆分錄 ，理由是 此比遞延是由當(dāng)期形成，對影響當(dāng)期利潤
2019-08-09 15:37:48
您好！多交所得稅屬于預(yù)交稅款，借方余額結(jié)轉(zhuǎn)下期進(jìn)行抵繳或者向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退稅即可。企業(yè)虧損金額，通常無法確定未來五年內(nèi)可以彌補，因此一般不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2017-06-09 13:27:54
不需要交所得稅的不用做。
2022-02-14 08:18:12
這個如果預(yù)計能5年內(nèi)盈利轉(zhuǎn)回，可以計提的
2018-08-08 16:03:41
1.1月盈利時的處理：盈利10000元，所得稅稅率0.25，應(yīng)計提所得稅費用2500元。分錄應(yīng)為：借：所得稅費用 2500；貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2500。這里不應(yīng)該使用“遞延所得稅”這個科目，因為它與當(dāng)前的所得稅費用無關(guān)。 2.2月虧損時的處理：虧損4000元，但由于企業(yè)盈利的年度計算是累積的，所以2月的虧損不能直接用來抵扣1月的盈利。然而，如果企業(yè)預(yù)計未來能夠利用這部分虧損來抵稅（比如預(yù)計接下來會有盈利），那么可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。但由于2月本身并未實際支付或計提所得稅，所以不能直接沖減“所得稅費用”。正確的做法可能是：借：遞延所得稅資產(chǎn) 1000（4000 * 0.25）；貸：無（或可能是“其他綜合收益”等科目，具體取決于會計準(zhǔn)則和企業(yè)的會計政策）。 3.第一季度交稅時的處理：既然1月已經(jīng)計提了2500元的所得稅費用，那么第一季度需要支付的所得稅就是2500元（因為2月和3月沒有盈利）。分錄應(yīng)為：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2500；貸：銀行存款 2500。
2024-06-03 17:49:28
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...