不巧我在等你 追問

2016-02-19 12:07

老師你好，我想問下我去年本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，虧損的。我之前做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄  借:本年利潤(rùn)-負(fù)數(shù)，貸：未分配利潤(rùn)-負(fù)數(shù)。 剛剛聽說做錯(cuò)了，之前結(jié)賬了現(xiàn)在要怎么做。，會(huì)影響其他報(bào)稅嗎

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:27

因?yàn)橹氨灸昀麧?rùn)期初余額是負(fù)數(shù)，虧損的。年底結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)也是貸方余額負(fù)數(shù)的。做了借：本年利潤(rùn)-負(fù)數(shù)。貸：未分配利潤(rùn)-負(fù)數(shù)。沒關(guān)系是嗎

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:42

那我負(fù)數(shù)填列顯示期末余額貸方。也是可以了對(duì)嗎？就是虧損

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:46

好的，非常謝謝老師您的耐心解答。

曉海老師 解答

2016-02-18 21:47

你好！資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是對(duì)的，如果是利潤(rùn)表就不對(duì)了

曉海老師 解答

2016-02-19 11:55

你好！是的，，，，，，

曉海老師 解答

2016-02-19 14:20

你好！如果是虧損你這樣處理也可以，，不影響其他報(bào)表

曉海老師 解答

2016-02-19 14:31

一、如果本年利潤(rùn)為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行分配，作如下分錄 :
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
 借:本年利潤(rùn)
 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2、
(1)如果年初利潤(rùn)分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。
(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后利潤(rùn)分配余額在貸方的，作如下分錄:
按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金
 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
 貸:盈余公積
根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金
 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
 貸:盈余公積
向股東分配利潤(rùn)
 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
 貸、應(yīng)付股利
可以合并以下作如下分錄
 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
 貸:利潤(rùn)分配--提取盈余公積
 貸:利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
二、如果本年利潤(rùn)賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。
 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
 貸:本年利潤(rùn)

曉海老師 解答

2016-02-19 14:44

你好！是的反方向負(fù)數(shù)道理是一樣的

曉海老師 解答

2016-02-19 14:51

不客氣，沒有其他問題請(qǐng)?jiān)u分，謝謝