美美 追問

2020-10-14 09:52

稅法上可以彌補(bǔ)的虧損（我們企業(yè)成立三年）

鄒老師 解答

2020-10-14 10:03

你好，是看匯算清繳的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

美美 追問

2020-10-14 10:33

老師，匯算清繳的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，是只有匯算清繳的時(shí)候才有吧

鄒老師 解答

2020-10-14 10:40

你好，是的，是這樣的

美美 追問

2020-10-14 10:45

那季度預(yù)交的時(shí)候，彌補(bǔ)虧算的金額要怎么填呢，需要自己算嗎

鄒老師 解答

2020-10-14 10:54

你好，是自己計(jì)算
按當(dāng)年的利潤(rùn)總額與之前累計(jì)虧損二者較小的數(shù)據(jù)填寫彌補(bǔ)虧損

美美 追問

2020-10-14 11:05

以前累計(jì)虧損是 不是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2020-10-14 11:15

你好，稅法上可以彌補(bǔ)的虧損是看匯算清繳的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
會(huì)計(jì)上的虧損才是看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)

美美 追問

2020-10-14 11:31

如果虧損不超過五年，稅法上的虧損和會(huì)計(jì)上的虧損就是一樣的吧？

鄒老師 解答

2020-10-14 11:37

你好，是不一樣的
稅法上的虧損=會(huì)計(jì)上的虧損+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減