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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-08-13 10:41

按開票次數(shù)計入收入  最好掛賬應收賬款-xx公司50萬

一縷陽光 追問

2019-08-13 10:51

老師。能給我分錄嗎？我做的分錄不平了。

軼塵老師 解答

2019-08-13 10:52

借：應收賬款 50貸：營業(yè)收入  應交稅金   然后分次沖減應收

一縷陽光 追問

2019-08-13 10:54

我明白了。是一次性把這50萬做收入。而我是按著票做的收入和稅費。這樣就體現(xiàn)不出5千欠款了。是吧

軼塵老師 解答

2019-08-13 10:58

是的  你的理解正確

一縷陽光 追問

2019-08-13 17:01

老師。問題又來了。我申報表要在未開票收入里填那個5千對應的增值稅才行。等開票就一年以后了。還能填負數(shù)沖這個提前交的增值稅嗎？怎么辦？

軼塵老師 解答

2019-08-13 17:04

可以填寫負數(shù)沖減

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相關問題討論
按開票次數(shù)計入收入 最好掛賬應收賬款-xx公司50萬
2019-08-13 10:41:10
你好，質(zhì)保金在應收賬款期末余額體現(xiàn)就是了，不需要特地做分錄的?
2021-10-07 17:26:48
發(fā)票開具的是26萬元，為什么結(jié)算25萬元？
2018-12-10 16:32:08
你好，你是哪一方做分錄？
2019-10-31 17:14:15
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-07-06 18:35:09
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