企業(yè)進(jìn)入清算前,帳內(nèi)存在增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、帳內(nèi)無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅;帳外存在留抵稅額,怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?
優(yōu)秀的早晨
于2019-08-13 11:02 發(fā)布 ??933次瀏覽
- 送心意
何江何老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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這樣用銷(xiāo)項(xiàng)-留抵,差額這邊直接交稅就可以清算了。
2019-08-13 11:18:25

您好, 你是指用留底抵扣銷(xiāo)項(xiàng)吧
2024-08-06 21:16:38

用增值稅留抵稅額抵減增值稅欠稅的會(huì)計(jì)處理,實(shí)質(zhì)上是在根據(jù)增值稅稅率法等法律法規(guī),將留抵稅額用于抵減增值稅欠稅。一般來(lái)說(shuō),企業(yè)應(yīng)在當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)繳或預(yù)繳稅款中,先從增值稅留抵稅額中減去不足部分,然后繳納差額稅款。除此之外,該處理還需要記錄在企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表中,以便進(jìn)行稅收管理、統(tǒng)計(jì)和稅務(wù)審計(jì)。
2023-02-24 21:06:05

同學(xué)你好
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-01-21 14:54:52

你好,
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-02 17:03:31
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