企業(yè)進入清算前,帳內(nèi)存在增值稅銷項稅、帳內(nèi)無進項稅;帳外存在留抵稅額,怎么進行會計處理?
優(yōu)秀的早晨
于2019-08-13 11:02 發(fā)布 ??937次瀏覽
- 送心意
何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
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這樣用銷項-留抵,差額這邊直接交稅就可以清算了。
2019-08-13 11:18:25

您好, 你是指用留底抵扣銷項吧
2024-08-06 21:16:38

用增值稅留抵稅額抵減增值稅欠稅的會計處理,實質(zhì)上是在根據(jù)增值稅稅率法等法律法規(guī),將留抵稅額用于抵減增值稅欠稅。一般來說,企業(yè)應(yīng)在當(dāng)期應(yīng)補繳或預(yù)繳稅款中,先從增值稅留抵稅額中減去不足部分,然后繳納差額稅款。除此之外,該處理還需要記錄在企業(yè)會計報表中,以便進行稅收管理、統(tǒng)計和稅務(wù)審計。
2023-02-24 21:06:05

同學(xué)你好
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-01-21 14:54:52

你好,
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-02 17:03:31
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