plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:20

嗯 月度結(jié)轉(zhuǎn)損益做了。想問下，有個銷－進=增值稅，這個需要體現(xiàn)什么分錄嗎

郭老師 解答

2019-08-14 13:24

借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費-未交增值稅

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:29

這個是申報前，結(jié)賬時就要寫的分錄吧

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:30

申報繳稅前：借    應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
                       貸      應交稅費-未交增值稅
申報繳費，取回單：借   應交稅費-未交增值稅
                                    貸   銀行存款

郭老師 解答

2019-08-14 13:39

結(jié)轉(zhuǎn)損益之前的分錄
對的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:47

老師，這是我結(jié)轉(zhuǎn)損益前的科目余額表，剛那個分錄的數(shù)字，是用我畫出來的銷項數(shù)字－進項數(shù)字嗎

郭老師 解答

2019-08-14 13:50

沒有進項轉(zhuǎn)出和前期留抵是的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:51

沒有轉(zhuǎn)出，7月才是一般納稅人，所以之前沒有留底。從這次開始就要有留底了，因為本期進項＞銷項

郭老師 解答

2019-08-14 13:56

本期留抵不需要做我剛才的分錄，需要交稅做

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:00

好的，明白了，那我就等銷項＞進項時再做剛那個分錄，我們這個月別的分錄都做了，那就可以結(jié)轉(zhuǎn)損益了，結(jié)賬了

郭老師 解答

2019-08-14 14:06

你把進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:20

轉(zhuǎn)出進項稅
借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   141,379.45 
貸 應交稅費-進項稅   141,379.45 
轉(zhuǎn)出銷項稅
  借  應交稅費-銷項稅    932.70
貸 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   932.70
是這樣嗎

郭老師 解答

2019-08-14 14:25

對的，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額就是留抵

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:27

哦哦，那我把剛才這兩個分錄寫完，還需要做什么分錄嗎，還是就可以結(jié)轉(zhuǎn)損益了

郭老師 解答

2019-08-14 14:32

你還有別的嗎
你的日常業(yè)務就包含了，

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:36

嗯 其他的都做完了，第一次當一般納稅人，不太知道最后結(jié)賬都要怎么處理

郭老師 解答

2019-08-14 14:54

結(jié)轉(zhuǎn)下一期，做下一期不就行了
和小規(guī)模一樣的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:55

嗯嗯，那我昨晚剛才那個分錄就可以結(jié)賬了吧

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:58

老師，你看，就是這樣吧。就行了吧

郭老師 解答

2019-08-14 15:13

增值稅的分錄這么做的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 15:14

好的 感謝老師 麻煩您了

郭老師 解答

2019-08-14 15:20

不用客氣的，