老師，我上個(gè)月的成本掛錯(cuò)了，借：營(yíng)業(yè)成本6768貸：應(yīng)付賬款6768，實(shí)際應(yīng)付賬款是6677，這個(gè)月付款了，那我這個(gè)月的分錄應(yīng)該怎么做？

答： 你好，沖銷成本 借；應(yīng)付賬款，貸；營(yíng)業(yè)成本 6768-6677 然后付款 借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款 6677

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款我現(xiàn)在想沖回這筆分錄，是做相反的分錄就行了吧？借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

答： 你好，是的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

暫估成本分錄可不可以借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款

答： 1、估入 借：庫存商品-XXX 貸：應(yīng)付賬款--暫估 2、下月初，暫估入賬要沖回 借：庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款--暫估（紅字） 估價(jià)入賬是在沒有取得發(fā)票時(shí)暫估入賬的，取得發(fā)票時(shí)，就不是暫估入賬了。暫估入賬可以用入庫單作為附件。