王大大大大 追問

2019-08-15 12:14

退貨，紅字發(fā)票

辜老師 解答

2019-08-15 13:59

是的，紅字發(fā)票的，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅，是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，因?yàn)榧t字發(fā)票是不能抵扣的，只能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

王大大大大 追問

2019-08-15 14:35

跨月才轉(zhuǎn)出吧

王大大大大 追問

2019-08-15 14:36

他做的分錄是借銀行存款，進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)金額，貸，庫存商品

辜老師 解答

2019-08-15 14:36

紅字發(fā)票也是要轉(zhuǎn)出的

王大大大大 追問

2019-08-15 14:36

一直沒有提到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目

王大大大大 追問

2019-08-15 14:37

而且進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目有余額也會(huì)在貸方，月末轉(zhuǎn)入未交增值稅，不還是可以在借方

辜老師 解答

2019-08-15 14:37

有的，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅就是計(jì)入這個(gè)科目的

王大大大大 追問

2019-08-15 14:37

我一直問的都是為啥老是說進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目只能在借方，

辜老師 解答

2019-08-15 14:38

因?yàn)槟銘?yīng)交稅費(fèi)負(fù)債科目，貸方是核算需要繳納的稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅是抵減銷項(xiàng)稅的，抵減稅費(fèi)就是在借方核算的

王大大大大 追問

2019-08-15 14:39

這樣子的

辜老師 解答

2019-08-15 14:39

不好意思，你的圖片看不清

王大大大大 追問

2019-08-15 14:41

我都寫好了呀

王大大大大 追問

2019-08-15 14:41

那我再學(xué)堂做憑證寫在貸方正數(shù)金額不也說可以

王大大大大 追問

2019-08-15 14:41

為啥非要用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目

辜老師 解答

2019-08-15 14:42

退貨，你的是紅字發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅要在貸方核算的

王大大大大 追問

2019-08-15 14:42

老師講課也沒提啥進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目

辜老師 解答

2019-08-15 14:43

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，要轉(zhuǎn)出，和紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅都計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

王大大大大 追問

2019-08-15 14:43

是的呀

王大大大大 追問

2019-08-15 14:44

中午清楚我的問題了，那老師就是一直說進(jìn)項(xiàng)稅額只能在借方

辜老師 解答

2019-08-15 14:44

所以你這個(gè)憑證不能計(jì)入借方負(fù)數(shù)，要計(jì)入貸方的應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目

王大大大大 追問

2019-08-15 14:45

那你就是說老師做錯(cuò)了？越說越離譜了

辜老師 解答

2019-08-15 14:46

是的，如果是紅字發(fā)票，不能計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅借方負(fù)數(shù)的

王大大大大 追問

2019-08-15 14:50

我直接做購進(jìn)的相反分錄行嗎？借銀存，貸庫存貸進(jìn)項(xiàng)稅額

辜老師 解答

2019-08-15 14:55

這樣子的，借：銀行存款   貸：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出